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会计从业资格考试 会计基础无纸化考试综合练习题（4） 第4部分 银行存款余额调节表 一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：???????????? 2008 年月31 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表 编制单位：??????????? 2008年月3 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表 编制单位：??????????? 2008年月3 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表编制单位：??????????? 2008年月3 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表 编制单位：??????????? 2008年月3 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表 编制单位：???????????? 2008 年月31 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1）银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4）调节后余额 （8）银行存款余额调节表 编制单位：???????????? 2008 年月31 日??????????????? 单位：元项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （4） 调节后余额 （8） 银行存款余额调节表 编制单位：???????????? 2008 年月31 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5） 加：银行已收企业未收的款项合计 （2） 加：企业已收银行未收的款项合计 （6） 减：银行已付企业未付的款项合计 （3） 减：企业已付银行未付的款项合计 （7） 调节后余额 （