邮政储金汇兑业内部控制及稽核制度实施办法.docVIP

【法规名称】?邮政储金汇兑业务内部控制及稽核制度实施办法 【颁布部门】? 【颁布时间】?2002-12-31 【正　　文】 邮政储金汇兑业务内部控制及稽核制度实施办法 　　　　第 1 条 　　　　本办法依邮政储金汇兑法第十条规定订定之。　　　　第 2 条 　　　　中华邮政股份有限公司 (以下简称中华邮政公司) 办理邮政储金汇兑业务(以下简称储汇业务) ，应建立内部控制及稽核制度，并确保该制度得以　　　　持续有效执行，以促进公司健全发展，维护金融安定。　　　　第 3 条 　　　　内部控制之基本目的在于促进中华邮政公司健全经营，并应由其董事会、管理阶层及所有从业人员共同遵行，以达成促进公司营运效率、维护公司资产安全、确保财务及管理资讯可靠性与完整性及遵守相关法令规章之目标。　　　　第 4 条 　　　　中华邮政公司内部控制制度应包含下列各项原则：　　　　一管理阶层之监督及控制：董事会应负责核准并定期覆核整体经营策略与重大政策，董事会对于确保建立并维持适当有效之内部控制制度负有最终之责任；高阶管理阶层应负责执行董事会核定之经营策略与政策，发展足以辨识、衡量、监督及控制公司风险之程序，订定适当之内部控制政策及监督其有效性与适切性。　　　　二风险辨识与评估：有效之内部控制制度须可辨识并持续评估所有对公司目标之达成可能产生负面影响之重大风险。