第三章负债业务与管理解析.ppt

* * * 第二节 存款成本的构成与定价方法 一、存款成本的构成 1、利息成本 2、营业成本：经营成本，是指利息以外的所有开支。包括：银行工作人员的工资、建筑物和设备的折旧、办公费用、广告宣传费用等。 3、有关成本：是指与增加存款有关而未包括在上述两类支出中的成本。 例如：为吸收更多存款，对新客户提高利息或提供更多优惠时，也需要同等对待老客户 第二节 存款成本的构成与定价方法 二、存款成本的相关概念及分析 1、资金成本：为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和经营成本之和。 资金成本率 （利息成本+经营成本）/吸收的存款额 2、可用资金成本：银行可用资金所负担的全部成本。 可用资金成本 银行吸收的存款资金不能全部用于贷款和投资业务，必须扣除法定存款准备金和必要的超额准备部分。经扣除后的资金才是可作为盈利性资产来源的资金。 可用资金成本率 （利息成本+经营成本）/（吸收的存款额-法定存款准备金等非营利性资金额） 可用资金成本 例1：银行以12%的资金成本率筹集2亿支票存款资金，其中的10%用于非盈利，另外的90%用于投资。求用于盈利的资产的资金成本率（可用资产成本率）。 2×12%/（2×90%） 可用资金成本 例2：银行共筹集2亿资金，其中1.5亿为支票存款，资金成本率为12%，运用于非盈利资产的比重为10%；另外0.5亿为定期存款，资金成本率为16%，运用