管理规范库-预管理制度2.docVIP

预算管理制度 目 录 一、预算管理的组织机构 二、预算管理委员会职能 三、预算分解及编制的第一责任人 四、全面预算编制的依据及原则 五、年度预算编制的具体要求 1、对年度预算的分解责任人、预算管理职责、格式的具体要求 2、对各预算责任中心编报年度预算及年度目标责任书确定的流程要求 六、月度预算的编报流程 七、保洁部的预算编制及费用支付 八、对预算编制及执行过程的考核 预算管理制度 为更好地推行公司的全面预算的管理方法，使公司有效地控制企业运营成本、改善经营状况、优化资源配置，实现公司的战略目标，特对公司预算管理制度进行规范。 一、预算管理的组织机构 集团业绩管理委员会是全面预算工作的管理机构，其中预算委员会是事前确 定预算的机构，质询委员会是事中对预算进行跟进的机构，考核委员会是对事后对预算执行结果进行考核的机构。此制度只针对事前确定预算的部分进行规定。 1、集团预算管理委员会 主 任：储德群 副主任：李海清、李海滨、范春莲、李爱香、陈春鸿、原文兵、葛珍、李海涛、武晋明、王庆忠 分管预算秘书长：范春莲 二、预算管理委员会职能 1、明确和理解集团公司战略发展目标 2、根据战略目标，编制确定KPI指标（包括财务指标及非财务指标），制订具体关键措施 3、对预算目标层层分解落实 三、依据公司发展战略，对集团公司预算进行分解落实的第一责任人为各分管副总裁。 四、全面预算编制的依据及原则 全面预算的编制应以公司战略目标为依据，可参考历史数据、参照同行业水平，以跳起来够得着为原则。 五、年度预算编制的具体要求 1、各预算责任中心根据公司的战略目标，填写相关规定表格，确定财务性预算指标，同时按公司QGC制度确定本中心、部门的非财务性指标，即制定本中心、本部门的年度目标责任书。对年度预算的分解责任人、预算管理职责、格式的具体要求如下： 责任人 预算管理职责 管理幅度 需报送表格 人力副总裁 人力相关成本费用（工资、福利、培训、招聘、增薪）及本中心费用支出 集团总部及所有分子公司 年度附表七、年度附表八 拓展副总裁 投资预算、招商收入及本中心费用支出 集团总部及所有分子公司 年度附表四、年度附表七、年度附表八、投资年度预算表一至六 行政防损中心总监 行政费用（物耗、低耗、水电费用的支出、商品损耗等）、安全指标及本中心费用支出 集团总部及所有分子公司 年度附表四、年度附表七、年度附表八 营运副总裁 销售收入、信息化建设费用、门店营运目标及本中心费用支出 集团总部、超市公司、物流公司、餐饮公司 年度附表七、年度附表八、投资年度预算表一、投资年度预算表二 经营中心 总监 毛利、采购收费、企划费用（包括门店促销费用）及本中心费用支出 集团总部、超市公司、物流公司、餐饮公司 年度附表二、年度附表三、年度附表五、年度附表七、年度附表八 财务副总裁 资金预算、财务费用预算、税金预算、本中心费用及损益预算、现金流量预算的汇总整理 集团总部及所有分子公司 年度附表一、年度附表二、年度附表三、年度附表四、年度附表五、年度附表七、年度附表八、年度附表十、年度附表十一、年度附表十二、年度附表十三、年度附表十四、年度附表十五、年度附表十七、年度附表十八、年度附表十九、年度附表二十）及现金流量表 总裁助理 影城公司、唱K公司、物业处、广告公司的主营业务收入、毛利额、可控费用和各项费用明细、利润及本部门费用支出 影城公司、唱K公司、物业处、广告公司 年度附表一、年度附表二、年度附表三、年度附表四、年度附表五、年度附表七、年度附表八、年度附表十、年度附表十一、年度附表十二、年度附表十三、年度附表十四、年度附表十五、年度附表十七、年度附表十八、年度附表十九、年度附表二十及现金流量表 康洁司乐总经理 康洁司乐公司的主营业务收入、商品成本、销售毛利率、可控费用率和各项费用明细 康洁司乐公司 年度附表一、年度附表二、年度附表三、年度附表四、年度附表五、年度附表七、年度附表八、年度附表九、年度附表十、年度附表十一、年度附表十二、年度附表十三、年度附表十四、年度附表十五、年度附表十六、年度附表十七、年度附表十八、年度附表十九、年度附表二十及现金流量表 2、对各预算责任中心编报年度预算及年度目标责任书确定的流程要求 年度预算编制及确定流程 完成 时间 工作日 责任人 工作内容 9.15-9.25 11天 财务副总裁、营运副总裁 年度预算编制的培训、相关信息数据的准备 10.9-10.20 12天 财务副总裁 各公司财务部门收集汇总历史数据，包括上年度全年、本年度1-9月实际数据及10-12月预算数据，按规定填制所有年度预算报表,10月20日报至财务中心预算部 10.21-10.30 10天 财务副总裁 财务中心预算部对