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模块七实训答案 任务一 一般纳税人增值税的纳税申报 增值税纳税申报表 （适用于增值税一般纳税人） 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 2012 年 9 月 1 日至 2012 年 9 月 30 日 填表日期： 2012 年 10 月 5 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号 3 7 0 2 0 1 8 5 0 6 7 6 6 7 9 ? ? ? ? ? 所属行业：工业企业 纳税人名称 中原市宏达科技有限责任公司公司（公章） 法定代表人姓名 李明 注册地址 中原市文化路79号 营业地址 中原市文化路79号 开户银行及帐号 中国工商银行中原市分行文化路支行6638774589267868 ? ? ? 企业登记注册类型：有限责任公司 电话号码 项 目 栏 次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销售额 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 ? ? ? ? 其中：应税货物销售额 2 440000 ? ? ? 应税劳务销售额 3 ? ? ? ? 纳税检查调整的销售额 4 ? ? ? ? （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 ? ? ? ? 其中：纳税检查调整的销售额 6 ? ? ? ? （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 ? ? —— —— （四）免税货物及劳务销售额 8 ? ? —— —— 其中：免税货物销售额 9 ? ? —— —— 免税劳务销售额 10 ? ? —— —— 税额计算 销项税额 11 197200 ? ? ? 进项税额 12 204920 ? ? ? 上期留抵税额 13 ? —— ? —— 进项税额转出 14 ? ? ? ? 免抵退货物应退税额 15 ? ? —— —— 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 ? ? —— —— 应抵扣税额合计 17＝12+13-14-15+16 204920 —— ? —— 实际抵扣税额 18（如1711，则为 17，否则为11） 197200 ? ? ? 应纳税额 19＝11－18 0 ? ? ? 期末留抵税额 20＝17－18 7720 —— ? —— 简易征收办法计算的应纳税额 21 ? ? ? ? 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 ? ? —— —— 应纳税额减征额 ? 23 ? ? ? ? 应纳税额合计 24＝19+21－23 0 ? ? ? 税款缴纳 期初未缴税额（多缴为负数） 25 ? ? ? ? 实收出口开具专用缴款书退税额 26 ? ? —— —— 本期已缴税项 27＝28+29+30+31 ? ? ? ? ①分次预缴税额 28 ? —— ? —— ②出口开具专用缴款书缴税额 29 ? —— —— —— ③本期缴纳上期应纳税额 30 ? ? ? ? ④本期缴纳欠缴税额 31 ? ? ? ? 期末未缴税额（多缴未负数） 32＝24+25+26－27 ? ? ? ? 其中：欠税税额（≥0） 33＝25+26－27 ? —— ? —— 本期应补（退）税额 34＝24－28－29 ? —— ? —— 即征即退实际退税额 35 —— —— ? ? 期初未缴查补税额 36 ? ? —— —— 本期入库查补税额 37 ? ? —— —— 期末未缴查补税额 38＝16+22+36－37 ? ? —— —— 授权声明 如果你已授权委托代理人申报，请填写下列资料： 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理人，任何与本 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 ? 授权人签名： 申报人声明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填 ? ? 报，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 ? 声明人签字： 以下由税务机关填写： ? 收到日期： 接收人 主管税务机关盖章：