办事处营业所核管理及流程.docVIP

办事处、营业所财务统计核算 垂直管理及流程 为规范办事处、营业所内部财务核算及操作流程，完善集团公司对办事处、营业所财务核算的垂直管理体系，特制定财务统计核算管理及流程如下： 一、账簿设置（电子台账）：办事处、营业所实行双向管理，核算会计对商品、物资统一设置相对应的电子台账（营销审计核算部设置总电子档案，并由集团档案室存档）。 （1）现金日记账（现金订本账）（2）搭赠、试饮品日记账（3）奖品、促销及广宣物料账(4)低值易耗品账（5）往来日记账（6）仓储商库存商品日记账等 二、票据使用及管理： （一）统一使用集团公司印制的五联销货单”，商超、团购业务在使用销货单的同时需开具发票，由集团公司财务部开具税务增值发票或税务普通发票，营业所销货单实行限量每个所50本，以旧换新；并设置票据防伪标记。 （二）支领使用及流程：实行三级管理制度（营销审计核算部—办事处—营业所），由办事处核算会计按所辖营业所规定数量，到集团营销审计核算部签字支领，并以营业所排序建立销货单支领使用出、入电子台账，分别登记每个营业所支领销货单50本的初始编号，下发营业所时由营业所综办或综办主任到所属办事处签字支领，并由营业所综办或综办主任建立司机、业务使用支领纸质台账，必须由支领人签字，每人只限一本以旧换新。 （三）管理责任：办事处、营业所要严格加强票据管理，规范使用销货单，统一用复写纸开据，内容填写完整（销售品项、数