中国科学院寒区环境与工程研究所财务报销流程管理规定.docVIP

中国科学院寒区旱区环境与工程研究所 财务报销流程管理规定 第一章 总 则 第一条 为规范我所各项费用支出以及日常报销相关的流程，特制订本规定。 第二章 财务报销基本流程图 （附后） 第三章 各类报销单的填制规范 第二条 各类报销单包括：野外考察费、城市差费、办公费、印刷费、邮电费、租车费、分析测试费、招待费、会议费、评审费、劳务费、材料费、固定资产、图书资料标本等费用的报销单。 第三条 野外考察费填制规范 1、考察期间： 以交通票日期确定出发返程时间，野外作业时间连续超过14天的要出具相关证明。 2、 野外考察补助标准：按照中科院寒旱所野外补助相关规定。 3、野外考察报销原始单据规定： （1）必须包含的票据种类： A野外考察日程表:填写野外考察人员名单 补助标准 目的地 。 B交通票:飞机票 火车票 租车费 客运汽车票 汽油票 过路费票等（野外租用的牛马费用，应取得当地税务发票，若不能取得，则由当地主管机构出具证明同时填制《野外考察租用牲畜表》加盖当地乡镇政府公章并附写详细文字说明）。 C住宿票：考察地点与途经地点住宿发票（不计入报销总金额内，但作为报销依据应附于报销单后）。 （2）可以包含的票据种类：野外用药品发票，少量饮用水发票。 第四条 城市差费填制规范 1、 出差期间以交通票起止日确定。 2、 城市出差补助标准。伙食补助：各类人员50元/日；住宿标准：按照中科院寒旱所出差住宿标准执行。 3、城市出差报销原始单据规定： （1）必须包含的票据种类： A 交通票：飞机票、火车票、客运汽车票、汽油票过路费票等。 B住宿票： 目的地住宿发票。 （2）可以包含的票据种类：会议费发票（参加会议）。 第五条 办公费填制规范：主要包括办公用品类发票，500元以上（包括500元）需要另附发票开具单位购置清单并盖章。 第六条 印刷费填制规范：包括印刷业发票，3000元以上需签订合同。 第七条 邮电费填制规范：包括邮寄费、电话费发票。 第八条 租车费填制规范：租车费发票；5000元以上（包括5000元）需要与提供车辆的单位或个人签署租车协议。 第九条 分析测试费填制规范：分析测试费发票；3000元以上（包括3000元）需要签署材料分析协议或合同。 第十条 招待费填制规范：包括餐饮票据，报销标准为不多于2000元（每人每日只能报销一次，每课题每日只能报销一次）。 第十一条 会议费填制规范 1、必须包含的票据种类：会议资料 会议通知，会议日程，参会人员名单 ；会议发票 会议相关餐费，住宿费等 。 2、组织会议可以包含的票据：交通费，场地租赁费，会议相关的办公费，招待费，评审费；组织国际会议需报送相关预算及会议标准。 第十二条 评审费填制规范 1、填制评审费发放表。 2、计算税金（现行税率5.6%）。 3、发放标准按照中科院寒旱所评审费发放规定。 第十三条 劳务费填制规范 1、填制劳务费发放表。 2、 计算税金（现行税率5.6%）。 第十四条 材料费填制规范：包括野外装备、实验材料、低值易耗品等，需要附发票前往国资处办理入库。金额超过3000元的要附有买卖合同或者协议等要件。 第十五条 固定资产填制规范： 1、科研仪器设备：包括科研专项设备，科研通用设备，除发票外需要附有政府采购合同，相关预算。 2、基建项目：包括新建房屋及构造物或大规模房屋改造装修等，除发票外需要附有基建招标文件、施工合同、工程预决算书，固定资产移交表，工程审计报告等。 第十六条 图书标本资料资产填制规范：购买图书标本资料、计算机软件报销需要携发票前往研究所图书馆办理入库。 第三章 审核流程及规范 第十七条 职能部门审核规范 1、党政办公室审核规范： （1）审核内容：需要签盖所章的相关业务；电话费、移动电话费等通讯费用。 （2）审核方法：审核无误后由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。 2、科研管理处审核规范： （1）审核内容：报销人为课题负责人的报销单借款单；野外考察相关票据，补助标准。 （2）审核方法：审核无误后由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。 3、人事教育处审核规范： （1） 审核内容：职工工资、返聘费、临时工工资、野外或台站用工劳务性支出。 （2） 审核方法：审核无误后由业务主管人员办理登记备案并由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。 4、国有资产管理处审核规范： （1）审核内容：固定资产、化学试剂、实验办公材料与低值易耗品。 （2）审核方法：审核无误后由业务主管人员办理验收入库手续，填制资产或材料入库单并由部门负责人或其授权代理人签字；有错误返回，纠正后重新填制单据。 5、研究生部审核规范： （1）审核内容：学生奖学金、奖励金；学生活动费。 （2）审核方法：审核无误后由部