商业银行经营与管理 第4章.pptVIP

第四章 现金资产的管理 学习目标 4.1 现金资产的含义 4.1.1 现金资产概念及构成 1）现金资产的概念 现金资产是指商业银行所持有的现金及与现金 等同、随时可用于支付的银行资产，是银行资产中 最富有流动性的部分。 2）现金资产的构成 （1）库存现金 库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞 （纸币）和硬币。库存现金的主要作用是银行用来 应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。 （2）在中央银行的存款 在中央银行的存款是指商业银行存放在中央银 行存款准备金账户中的存款。它包括两部分：一是 法定存款准备金；二是超额准备金。 法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴 存的存款准备金。 超额准备金有两种含义： 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中 扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 狭义的超额准备金是指在中央银行存款准备金 账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。 （3）托收中现金 托收中的现金是商业银行向其他银行收取的票 据款项，也称作托收未达款。 （4）存放同业 存放同业存款是指商业银行为了业务上的需要， 存放在其他银行的存款。 4.1.2 现金资产的作用 1）保持清偿力的需要