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推动银行建立资本计量有效验证体系 ——解读《商业银行资本计量高级方法验证指引》 作者：新资本协议研究和规划项目组2009年中国银监会发布的《商业银行资本计量高级方法验证指引》（以下简称《指引》）以新资本协议相关要求为基础，借鉴巴塞尔委员会有关验证方面的文献及其他国家和地区的监管政策，吸取金融危机中的经验教训，并充分考虑了国内银行的实践，明确并细化了商业银行建立验证体系所要达到的标准，为商业银行建立有效的验证体系提供了明确的标杆，有助于商业银行尽快建立验证体系，确保资本计量充分反映风险。 《指引》起草的主要原则 　　《指引》坚持原则性与可操作性相结合。首先，尽可能细化各项要求，为商业银行建立有效验证体系提供明确标准，如不仅明确验证独立性要求，还明确了各验证主体的职责，并且详细规定了资本计量高级方法验证的阶段、每个阶段验证的重点内容等。又考虑实际情况对某些方面做原则性描述，如考虑到定量验证方法技术性比较强，可供选择的方法比较多，各行之间业务差异比较大，在指引中对验证方法仅作列举，并提出原则性要求商业银行必须采用两种或两种以上方法进行验证，针对不同资产组合风险特征适用不同的方法并了解验证方法的局限性，由商业银行自行决定其验证方法。 　　结合金融危机的教训，充分吸收国际先进银行的良好做法。巴塞尔委员会有关验证方面的文献多侧重于强调对模型的验证技术，但国际性上一些大型先进银行的实践证明政策和