物流公司财务收支及管理控制审计实施方案.docVIP

**物流公司财务收支及管理控制 审计实施方案 一、审计对象：**物流公司 二、审计范围：2010年8月至2011年12月财务收支及管理控制 三、审计目标：通过对公司财务收支及管理控制的全面审计，评价公司财务及业务记录的真实性、准确性、完整性；评价公司管理控制的有效性，揭示公司管理存在的薄弱环节，提出相应改进措施；提示公司潜在的经营、资金、涉税、涉法等风险；通过审计为公司完善管理提供建议。 四、审计内容： 1、财务及业务记录是否真实、准确、完整。就财务数据，主要是费用开支的真实性，收入记录的完整性，往来款余额的准确性，财务核算方法的规范性，财务成果是否如实反映，有无潜盈潜亏。就业务数据，主要是运输业务及结算数据记录的系统性、规范性、准确性。 2、内部管理控制的有效性。结合公司财务及业务数据审计，审查公司在运输业务、物资采购及实物管理、账外收支、经济责任制考核、资金管理、文档及合同管理等管理制度的建设及执行情况，确定制度是否完善，控制措施是否有效，程序是否适当。 3、涉税、涉法等重大风险。 五、审计成员：***（组长）、**（主审）、A、B 六、审计时间：2012年2月20日至2012年3月17日 七、审前调查 (全体组员，2月20日至2月24日) 由于此项目，涉及账外事项，且物流公司涉及的业务类型较多，时间跨度较长，调查阶段安排时间较长。 1、对公司整体经营情况进行了解，包括了解