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2006年预算执行数据新旧科目转换操作手册 单位版 流程图： 预算执行数据转换范围 所有省级单位，包括业务处室一次性拨款单位，预算数据只到一级单位。 转换数据使用的表 新旧科目预算数据表：单位、旧功能科目、新功能科目、预算金额合计，从部门预算系统导入，以便单位生成转换科目对应表。 单位 旧功能科目 新功能科目 预算金额合计 新旧科目对应设置：审核状态、旧功能科目、新功能科目，自动获取“新旧科目预算数据表”的新旧科目对应关系，体现预算执行数据的转换新旧科目对应关系与部门预算完全一致。 审核状态 旧功能科目 新功能科目 科目转换对帐表：包括单位、资金归属处室、会计期、旧功能科目、实拨金额、集中支付金额、合计（=实拨金额+集中支付金额） 单 位 资金归属处室 会计期 旧功能科目 合计 金额分配 实拨数 集中支付数 科目转换表：单位、资金归属处室、会计期、旧功能科目、新功能科目、拨款合计、备注，除备注、拆分数据外的所有数据都由“科目转换对帐表”自动生成。 单 位 资金归属处室 会计期 旧功能科目 新功能科目 拨款合计 备注 原始值 不可录 拆分合计 不可录 新功能科目1 可录 新功能科目2 可录 新功能科目... 可录 …………. ………….. 新功能科目n 可录 新科目预算批复表：单位、新功能科目、资金归属处室、年初预算数、追加（+）、追减（—）、可用指标金额（=年初预算数+追加+追减），除追加、追减留给业务处室专管员填写以外，其他数据都由部门预算导入，用来控制单位转换数据的最后结果。 单位 新功能科目 资金归属处室 金 额 可用指标金额 年初预算数 调整数 追加 追减 转换流程总体描述 财政端维护基础信息，包括处室、单位、各业务处室专管员、处室与单位的对应关系，新旧两套科目体系。 采集预算执行数据，范围包括华青系统实拨数据、兴财系统集中支付数据，都以数据是否记帐为准，只采集当月记帐的数据，两部分数据都采集完成后进行合并，合并的条件是同资金归属处室、同单位、同科目、同会计期，生成“科目转换对帐表”，以便业务处室与国库和支付中心分别对帐，业务处室与部门之间对帐。 业务处室与部门根据合并后的结果进行确认，及完成与支付中心、国库对帐的过程，无误后再进行业务确认，当一个单位的所有资金归属处室全部确认完毕才形成单位当月的全部执行数据，再提交给国库处。对帐有误，不能直接修改，需要业务处室另外写明要调整的内容提交给国库处，由国库处统一和理。从部门预算系统中导入批复给单位的新科目预算数据，生成“新旧科目预算数据表”。 给每个单位做下发一个文件，单位根据财政下发的文件进行单位版初始化操作，初始化以后即可使用。 单位根据单位版提供的“自动增加”功能，自动从“新旧科目预算数据表”中获取新旧科目对应关系，完成后生成上报文件进行第一次上报。 财政端接收单位上报的文件，开始审核单位设置的新旧科目对应关系，这里不做单位处室交叉管理处理，统一由一个处室审核科目对应关系，审核完成后锁定科目对应关系，锁定后单位端不允许再进行修改或删除，做为单位将旧科目数据转换为新科目数据的依据。在财政版中审核通过的科目对应关系可以取消审核。 采集单位新科目批复预算数据，四个数据列，一列保存单位批复的新科目预算合计数，一列留给处室专管员填写追加数，一列也需要业务处室填写的追减数，追加用正数，追减用负数，另一列由系统自动计算出单位此科目最终可用指标数，以控制单位转换后的数据。 再由国库处专管员做下发文件下发给单位，单位进行接收。单位对“科目转换表”进行操作，根据“新旧科目对应设置表”新旧科目的对应关系，利用“自动转换功能”对数据进行转换，需要拆分的数据手工进行拆分；“科目转换对帐表”提供给单位查询，“新科目预算批复表”用来控制单位转换后的结果；转换过的数据有撤销转换的功能。转换完成后单位再根据单位版提供的上报功能生成上报文件，同时根据报表打印功能将转换后的结果打印出来，盖上公章与系统生成的上报文件一同上报给财政部门。 财政版再次接收单位上报文件并开始审核转换后的数据，审核重点放在转换后的新科目数据的合理性，