公司治理与内部控制第七章内部环境解析.ppt

人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善 人力资源退出机制不当 企业发展战略可能难以实现 人才流失、经营效率低下 法律诉讼或企业声誉受损 4 人力资源的主要风险 三、人力资源 案例：前车可鉴：巴林银行的教训 * 应对措施 根据人力资源总体规划，结合实际，制定年度人力资源需求计划 企业应当根据人力资源能力框架要求，通过多种方式选聘优秀人才 依法签订劳动合同，建立劳动用工关系；已选聘人员要进行试用和岗前培训 建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系 对于在产品技术、市场、管理等方面涉及或掌握企业知识产权、专有技术、商业秘密等的工作岗位，企业应当与该岗位工作人员签订有关岗位保密协议，明确其保密义务 建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制 脊髓比脑髓更重要 --爱因斯坦 三、人力资源 * 案例：可口可乐配方被盗风波 可口可乐配方创制于1886年。该配方属重大机密，被永久保藏在亚特兰大的银行保险库中。要查看这一配方时，必须经由公司董事会批准，并在政府公证人员监督下，在指定的时间内打开。截至2000年，看过这一秘方的不超过10人。 可口可乐核心技术是占不到1％的神秘配料，配料的3种关键成分分别由公司的3位科学家掌握，3人的身份被绝对保密。他们都签署了“永不泄密”的协议。他们都不知道另外两种成分。3人不允许乘坐同一交通工具。 2006年7月，可口可乐公司三名员工声称盗窃了可口可乐的神秘配方，兜售给百事可乐公司，开价150万美元。 百事不敢相信，遂向FBI报案。FBI特工化装成百事高管，诱捕了罪犯。 该案涉及的是可口可乐未公开发布的文件，和没有上市的产品。 法官在宣判后说，保护知识产权对于美国公司和美国经济成长至关重要 三、人力资源 * 可口可乐公司2008年在英国展开宣传运动，公开了其汽水配方的部分资料。 此举一来是为了加强竞争，二来是用作营销工具。 可口可乐的配方没有加入防腐剂，也没有人造味精。 可口可乐总裁自豪地说：一百年来，我们卖的是水而顾客买的是品牌。可口可乐是装在瓶子里的美国精神的象征：自由、快乐、激情、活力、创造。 可口可乐是全球最值钱的品牌，价值700亿美元。但其固定资产价值还不及其品牌价值的1/10。 可口可乐最值钱的是它的品牌而不是配方。 三、人力资源 * 社会责任 企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，主要包括安全生产、产品质量（含服务，下同）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。 企业认真履行社会责任，对于实现其与社会、环境的全面协调可持续发展具有重要促进作用。 四、社会责任 案例： 农夫山泉“标准门”事件 丰田“召回门”事件 * 安全生产措施不到位，责任不落实 产品质量低劣，侵害消费者利益 环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭 促进就业和员工权益保护 企业发生安全事故 企业巨额赔偿、形象受损，甚至 破产 企业巨额赔偿、缺乏发展后劲， 甚至停业 员工积极性受挫，影响企业发展 和社会稳定 4 社会责任的主要风险 四、社会责任 * 社会责任风险应对措施 设立安全管理部门和安全监督机构，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做到安全生产。 规范生产流程，建立严格的产品质量控制和检验制度，严把质量关，禁止缺乏质量保障、危害人民生命健康的产品流向社会。（三聚氰胺事件） 提高员工的环境保护和资源节约意识，建立环境保护与资源节约制度，认真落实节能减排责任，积极开发和使用节能产品，发展循环经济，降低污染物排放，提高资源综合利用效率。 四、社会责任 * 社会责任风险应对措施 依法保护员工的合法权益，保障员工依法享有劳动权利和履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业。 企业应当按照“产学研用”相结合的社会需求，积极创建实习基地，大力支持社会有关方面培养、锻炼社会需要的应用型人才；同时，应积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。 案例：某公司社会责任关键控制点与控制措施 四、社会责任 * 企业文化 企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。 企业文化是企业的灵魂，渗透于企业的一切经营管理活动之中，是推动企业持续发展的不竭动力。 员工不敢做坏事，是怕老板—人治；员工不能做坏事，是没机会—法制；员工不愿做坏事，是不想—心治。 人治是老板厉害，法制是机制厉害，心治是文化厉害 五、企业文化 * 企业缺乏积极向上的企业文化 缺乏开拓创