个人所得税全员全额扣缴明细申报客户端软件操作手册.doc

全员全额扣缴明细申报辅助软件操作手册 （2011年8月31日） 咨询电话：12366 目 录 一、如何下载客户端程序？ 二、如何解压缩客户端程序？ 三、如何更新客户端程序？ 四、单位的信息如何设置？ 五、如何选择适合自己单位的模板和所得项目？ 六、如何录入数据？ 七、如何导入数据？ 八、如何将带逗号的文本“.txt”导入客户端程序？ 九、如何将逗号的分隔文件（.csv）导入客户端程序？ 十、如何将存档文件（.dat）导入客户端程序？ 十一、如何将电子表格（.xls）导入客户端程序？ 十二、如何保存和审核数据？ 十三、如何查询和打印数据？ 十四、如何汇总数据？ 十五、数据如何导出？ 十六、如何进行网上申报？ 十七、帮助的使用 十八、特殊事项的填写 个税新税法于2011年9月1日起正式实施，从9月1日起，我局将向广大扣缴义务人提供两种版本的明细申报客户端程序。 一种是依据个税新税法制作的客户端程序（简称新客户端程序），另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序（简称旧客户端程序）。 在“新客户端程序”中，适用的是新税法发布后的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用3500元/月的费用扣除标准，适用新的7级超额累进税率；在“旧客户端程序”中，适用的是新税法发布前的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用2000元/月的费用扣除标准，适用旧的9级超额累进税率； 根据个税新税法的规定：纳税人9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用3500元的减除费用标准和税率表在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，都适用2000元/月的减除费用标准和税率表。9月1日（含）以后实际的工资、薪金所得，应适用3500元的减除费用标准和税率表，在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，都适用2000元/月的减除费用标准和税率表。雇主负担税额算法限售股转让所得雇主负担税额算法限售股转让所得雇主负担税额算法雇主负担税额限售股转让所得汇总申报代码 所得项目代码 所得项目名称 适用范围 0100工资、薪金所得 010001 工资、薪金所得A（费用扣除标准3500） 全省 010002 工资、薪金所得B（费用扣除标准4800） 全省 010003 工资、薪金所得C（个人多处取得工薪收入，由单位代为补交） 全省 010004 工资、薪金所得D（用于教育部门进行科研酬金专项申报，税率5%） 全省 010005 工资、薪金所得E（用于行政、事业单位上调工资补发） 全省 010006 工资、薪金所得F（扣缴单位在月内多次发放工薪，补充申报） 全省 0201个体工商户生产经营所得 020101 个体工商户生产经营所得A（费用扣除标准3500） 全省 020103 个体工商户生产经营所得C（附征率1%） 全省 020104 个体工商户生产经营所得D（附征率1.5%） 全省 020105 个体工商户生产经营所得E（附征率2%） 全省 0300企事业单位承包承租经营所得 030001 企事业单位承包承租经营所得A（费用扣除标准3500） 全省 0400劳务报酬所得 040000 劳务报酬所得A（税率20%） 全省 040001 劳务报酬所得B（3%预扣） 全省 040005 劳务报酬所得C（附征率2%） 全省 0500稿酬所得 050001 稿酬所得A（一般） 全省 050002 稿酬所得B（适用于连续出版，合并计算） 全省 0601特许权使用费所得 060101 专利权 全省 0602特许权使用费所得 060201 商标权 全省 0603特许权使用费所得 060301 著作权 全省 0604特许权使用费所得 060401 非专利技术 全省 0699特许权使用费所得 069999 其他特许权的使用权所得 全省 0701利息、股息、红利所得 070101 利息、股息、红利所得A（20%） 全省 070102 利息、股息、红利所得B（20%减半征收） 全省 070103 利息、股息、红利所得C（税率5%） 全省 070104 利息、股息、红利所得D（核定20%） 无锡 070105 利息、股息、红利所得E（预缴20%） 无锡 0801财产租赁所得 080101 财产租赁所得 全省 0802财产租赁所得 080201 财产租赁所得（综合计征0.5%） 全省 0901财产转让所得 090101 房屋转让所得A（税率20%） 全省 090102 房屋转让所得B（附征率3%） 全省 090103 房屋转让所得C（附征率1%） 全省 0903财产转让所得 0