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国家税收直播课堂（一）——导学 黄超平 Tel:027Hchp@hubtvu.edu.cn 导学 一、课程性质 二、课程任务 三、教学媒体 四、教学环节 五、教学内容和要求 一、课程性质 “国家税收”是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。本课程主要包括税收理论、税收制度和税收征管三部分内容，其中，税收理论部分简要介绍税收的概念、职能、原则和负担；税收制度部分重点阐述税收制度的概念、要素、分类、结构和基本内容；税收征管部分研究税收管理体制、税收征收管理和行政管理等内容。 二、课程任务 通过国家税收课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。为学生将来从事的财经工作打下坚实的基础。 三、教学媒体 1.文字教材 2.教学网页 3.直播课堂 1.文字教材 文字教材是杨秀琴主编、中央广播电视大学出版社2003年12月出版的《国家税收》，是课程教学和考试的主要依据。 该教材为合一式教材，每一章的开篇有内容提要和学习要求，每一章的结尾有本章小结和学习指导（包括基本概念、思考题和练习题），书后还附有练习题参考答案，比较适合学生自学的需要。 2.教学网页 将利用计算机网络快捷、方便的特点，及时发布有关教学信息，如实施方案、教学大纲、重难点辅导和平时作业等内容，及时解决教学过程中出现的问题。 3.直播课堂 计划按照教学进度要求在期初和期末安排两次直播课堂教学，主要对课程的学习媒体、环节、方法和复习内容进行指导。 四、教学环节 1.收看直播课堂 2.教学辅导 3.自主学习 4.教学研讨 5.平时作业 6.期末考试 五、教学内容和要求 （一）总体要求 （二）具体要求 （一）总体要求 在国家税收课程的教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力。 在教学中应重点讲授税收制度中的征收管理、计税方法等实际税收业务问题，注重应用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。 （二）具体要求 分章加以介绍。 第一章 税收概论 （一）教学内容 1.税收的含义 2.税收的职能 3.税收的原则 4.税收的负担 （二）教学要求 重点掌握 1.税收的定义 2.税收的特征 3.税收的职能 4.税收的原则 一般掌握 1.税收定义的含义 2.税收的产生和发展 3.税收负担分类和决定要素 第二章 税收制度概述 （一）教学内容 1.税收制度的概念 2.税收制度的构成要素 3.税收制度的分类 4.税制结构 （二）教学要求 重点掌握 1.税收制度的法律级次 2.税制与税法的关系 3.税收制度的构成要素 4.税收制度的分类 一般掌握 1.税收制度的概念 2.税收法律关系 3.税制结构 第三章 增值税 （一）教学内容 1.增值税概述 2.增值税的基本制度 3.增值税应纳税额的计算 4.增值税的缴纳与征收 5.增值税专用发票 （二）教学要求 重点掌握 1.增值税的纳税人、征税范围和税率 2.计税销售额、销项税额、进项税额和应纳税额的计算 3.增值税专用发票的意义 一般掌握 1.增值税的特点、优点、类型和原理 2.增值税的起征点和免税规定 3.增值税的征收 4.出口货物退（免）增值税的意义、范围、退税率及应退增值税额的计算 5. 专用发票的领购使用范围、开具范围和开具时限 第四章 消费税 （一）教学内容 1.消费税概述 2.消费税的基本制度 3.消费税应纳税额的计算 4.消费税的缴纳与征收 （二）教学要求 重点掌握 1.我国消费税的立法精神 2.消费税的纳税人、征税范围、税目和税率 3. 计税销售额、计税销售量和应纳税额的计算 一般掌握 1.消费税的概念、基本特征和分类 2.我国开征消费税的意义 3.消费税的减税和免税规定 4.出口应税消费品应退消费税额的计算 5.消费税的征收 第五章 营业税 （一）教学内容 1.营业税概述 2.营业税的基本制度 3.营业税应纳税额的计算 4.营业税的缴纳与征收 （二）教学要求 重点掌握 1.营业税的纳税人、扣缴义务人、征收范围和税率 2.营业税的计税依据和应纳税额的计算 3.营业税的起征点和减免税 一般掌握 1.营业税的特点和作用 2.营业税的征收 第六章 关 税 （一）教学内容 1.