2013年银行高试题论述部分(五).docVIP

2013年银行高管试题论述部分（五） 29.（113）请谈谈你对商业银行服务收费的认识 （1）发展金融服务，应尊重价值规律、供求关系和竞争性原则。只有坚持市场化 改革，才能充分发挥价格信号在激励和资源配置中的导向作用，引导商业银行着眼于稳健和长远的发展，注重提升市场声誉，不断加大创新力度，增加经营品种，努力降 低经营成本，提高服务质量，自觉规范竞争行为，促使银行与客户之间建立起相互依存、互惠互利的关系。 银行开办中间业务，提供服务，必须收费，以补偿成本，并获取合理利润。在中间业务定价和收费方面，应保障商业银行的收费权力，保证合理收益，促进中间业务 良性发展，并以此履行对客户的服务承诺。 （2）2003年，发改委和银监会出台了《商业银行服务价格管理暂行办法》，确立了政府指导价和市场调节价的范围。这种定价管理制度体现了建设社会主义市场经济体制的内在要求，既保证了国家对部分关系国计民生的基本金融服务定价的调控权力，又顺应了利率市场化改革和现代商业银行金融服务定价市场化的规律，促进了商业银行中间业务的良性发展。 30.（118）请结合工作实际，谈谈商业银行如何改进合规工作 （1）对合规管理的资源保障作出更明确的规定，切实缓解商业银行合规管理部门人员紧缺、工作疲于应付的问题。 （2）应提出具体措施，切实保障合规部门的独立性。 （3）应切实强化分支机构合规管理，加强对“明星行长”、“明星客户经理”、“明星交易员”的合规监控。 （4）应推出量化合规风险管理的有关制度。具体明确合规风险点的界定标准、合规风险量化指标与方法、合规风险评估标准与方法、合规风险监测指标的设置与方法等。 （5）明确合规管理与操作风险等的职责边界等问题。 （6）扎实做好合规三项制度的实施。真正落实有关合规管理的激励、考核、问责和举报制度。 （7）商业银行应强化合规风险识别和监测。探索合规风险管理的计量指标和方法，建立适合自身的合规风险管理技术。 31.（120）请结合工作实际，论述银行会计部门人员及岗位管理的内控要点 (1)商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。 (2)商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。 (3)商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。 (4)商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。 (5)商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗（任）审计制度。 (6)商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。 32.（125）请结合工作实际，试述交易类业务审计重点 （1）开办交易类业务是否经上级行批准或授权，是否纳人全行统一授权管理，是否制定交易类业务管理办法或操作规程，前中后台是否严格分离，是否制定相应的风险管理政策或措施，设定不同交易品种的限额，设定交易对手的交易限额，设定交易 员的交易权限和交易限额等。 （2）是否与客户签订协议，充分揭示有关交易的风险，明确双方的权利和义务。 （3）是否根据具体业务的风险状况收取足额履约保证金或办理足额抵押担保。 （4）对自营交易和代客交易是否分别设置账户核算，是否通过总行进行相应的反 方向对冲交易或平盘交易。 （5）是否定期对客户所作的交易进行市场评估，是否定期或不定期检查交易系统 运行情况，交易员执行有关交易、遵守交易权限和交易限额等情况。 （6）是否定期对交易对手进行风险评估等。 33.（126）试论如何通过财务比率分析，对银行经营管理进行评价 对商业银行财务比率分析可以从流动性、安全性和盈利性三方面考虑，分析时可以进行同行业间的比较，评价商业银行相对的财务状况；也可以进行不同时期的比较，了解银行财务状况的变化趋势；还可以进行经营实际业绩和预测的比较，了解银行的 管理能力。其中： （1）流动性比率分析。主要包括存贷比、备付金比率、流动性覆盖率、净稳定资金比例。 （2）安全性比率分析。主要包括资本充足率、拨备率、拨贷率、杠杆率、不良率、贷款集中度、案件风险率等。 （3）盈利性比率分析。资本回报率、资产回报率、人均利润额、成本费用比、每股收益、市盈率等。 34.（132）请结合工作实际，分析论述结售汇业务审计应当关注的重点 （1）审核贸易背景和客户身份的真实性