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财产审批管理制度 第一章收入管理制度 一、收入，是指在日常活动中形成的会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括销售商品收入、劳务收入、利息收入、使用费收入、租金收入、股利收入等，但不包括为第三方或客户代收的款项。 二、严格加强收入资金的管理，所有收入均应及时、足额解缴开户银行，不得挪用、截留或坐支。 第二章支出管理制度 各项经费支出本着节约、高效的原则，严格执行国家规定的开支范围和标准。做到量入为出，收支平衡。 应划清经常性经费和专项资金的界限，建设资金应严格执行专款专用的原则，未经拨款单位批准不得擅自移作他用。 一、经费报销审批程序 各项财务支出实行事前审签制度。各项财务支出凭证由经办人签字，科室负责人核实后，先交总指挥和分管局长审批，再报财务总监审核，金额较大的还须报局长审批后方可支付。具体金额明确如下： 日常经费支出金额在壹仟元以上的，在总指挥审批后报分管局长审批；日常经费支出金额在叁仟元以上的，还须报局长审批；工程类支出报分管局长审批后都须报局长审批，任何人均不得故意拆分票据。 二、日常经费管理制度 1、各指挥部需添置办公设备（用品）、订报刊、书籍、财产物资等，必须事先提出申请，经总指挥审批后报局领导审核，由局办公室统一购买、登记、发放，自行购买的一律不准报销。属政府采购范围的物品，按政府采购管理有关规定的程序办理。 2、业务招待费应从紧控制，最大限额为建设单位管理费用的10%。各指挥部来客需用餐必须事先告知局办公室，经批准方可在办公室开具“工作用餐联系单”，经领导审批签字后安排就餐，如遇特殊情况，事后补办手续，违者餐费自负。就餐标准严格执行县纪委文件及建设局文件规定。控制陪客人数，报销实行一餐一单一票制，同时附上菜单。 3、因公出差人员经总指挥批准后可适当借备用金，出差返回后在7天内结清，所借款项不得拖欠，前借未清不得再借。差旅费报销严格按象规定标准执行，车改人员还应该严格执行县规定标准。 4、工资、福利、奖金等均应严格执行国家有关规定，结合用工合同及建设局有关规定，最高不得超过国资办核定的标准。 5、汽车实行“统一调度、统一保险、定点维修”的管理办法，所有车辆均由局办公室统一管理。汽车修理费结算依据为县政府采购办审核签章后的结账单，汽车装潢、更换配件须填写审批单并经领导批准。对车辆费用进行单车核算（即一车一账）。 6、驾驶员每日出车应作出详细登记，出差补助标准按象规定标准执行。车辆保险费等事项由局办公室统一管理。 三、建设资金管理制度 为确保工程顺利进行，防止违规违纪的现象发生，建设资金按专项资金管理，遵照“按计划、按程序、按进度、按预算”的原则办理资金拨付，实行专款专用。建设单位管理费应严格按照概算批准的内容和金额为限额，加强经费支出的管理，防止建设单位管理费支出超概算。 （一）政策处理款支付 1、土地征用费及青苗赔偿费。土地征用统一由县统征所征用，建设单位经办人员凭统征所的《土地征用协议》、青苗补偿费及地上附着物补偿费的具体明细清单、拟征用土地的红线图填写《征地补偿款支付申请单》，经局长审批后支付款项给统征所，由统征所统一支付给被征用单位并开具发票给建设单位。所有征地费用不得超过政策规定的限额。 2、拆迁安置费。由于工程需拆迁的民宅、厂房、及其他设施，由中介机构进行评估，以此为依据双方进行协商。根据双方协商一致后签订的赔偿协议，凭收款收据或身份证复印件（个人）直接支付给被拆迁单位或个人。 3、建设单位管理费及其他支出，凭发票、合同按规定列支。 （二）工程款支付 1、合同管理 （1）所有指挥部必须在工程项目招标前把招标文件送局总工室审核，再把核准后的招标文件报送相关部门进行项目的招标工作，不得凭未经审核的招标文件进行招标。 （2）招标工作完成后，及时把招标文件、投标文件及合同文本初稿送局总工室审核，凭审核后的合同文本与中标单位签订工程合同。 （3）项目招标要严格按照象山县工程建设招投标有关规定执行。 2、履约保证金 承包单位必须在合同签订前向本单位的指定银行账户交纳10%履约保证金，向承包单位开具保证金收据，工程完工后根据合同约定，凭竣工验收合格证和承包单位的收款收据退款。 3、工程预付款 （1）工程预付款拨付必须提供经建设局和招管办备案的合同、开工报告、资金拨款单、发票，由承包单位提出申请，经监理确认、内审室审核后报发包单位相关人员审批支付。 （2）包工包料工程的预付款按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额10%，不高于合同金额的30%，对于重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。 （3）预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣。