2015保险学试卷.pptVIP

用于保险公司经营失败后清算的偿债准备金，存入指定银行，非清算时不得动用 用于保险公司经营失败后清算的偿债准备金，存入指定银行，非清算时不得动用 第十章 保险资金的运用 保险资金运用：是指保险公司为扩充保险补偿能力，分享社会平均利润而利用所筹集的保险资金在各国资本市场上进行的有偿营运。 一、保险资金的来源与运营原则 （一）保险资金来源 1.自有资本金 （我国）全国性保险公司，实收货币不得低于5亿元；区域性保险公司不得低于2亿元 保证金：20%注册资本 从历年利润中提存 注册资本金（保证金） 公积金 2.非寿险保险准备金 保费准备金、赔款准备金、总准备金 3.寿险保险准备金 4.保险保障准备金 从当年自留保费收入中按照一定比例计提，并用于防范保险公司可能出现的风险而建立的基金。 财产保险公司及再保险公司 6% 人寿保险公司及再保险公司 1% 保险公司类型 占总资产比例 （二）运用原则 1.稳妥性（安全返还性） 2.分散性（多样性） 3.择优性 4.收益性 5.流动性 二、保险准备金及其计提 （一）保险准备金及其分类 保险准备金：是保险公司为保证其如约履行保险赔偿或给付义务而提取的、与其所承担的保险责任相对应的基金。 1.非寿险准备金 （1）保费准备金 （2）赔款准备金 （3）总准备金 2.寿险准备金 3.保险保障基金 （二）非寿险准备金计提方法 1.赔款准备金 未决赔款准备金 已发生未报告赔款准备金 已决未付赔款准备金 计提一般有三种方法： 个案评估法：检查赔付案件登记表，逐笔估计其所需的赔偿金。 平均值法：根据以往的损失数据计算出各类赔付案件的平均值。 赔付率法：选择某一时期的赔付率来估计 2.未到期责任准备金 会计年度与保单有效期不完全一致所造成。 为什么要计提？ 未到期责任准备金的计提方法： 年平均估算法：1/2法 月平均估算法：1/24法 公式：签发保单月份×2－1 24 日平均估算法 公式：下一个会计年度有效天数 保险期总天数 ×保费收入 ×保费收入 （三）寿险准备金计提方法 预期法：预先确定将来可能赔付的死亡给付，扣除将来可能流入的保费收入及投资收益后，其余额即为应提取的责任准备金数量。 追溯法：指保单生效后历年的纯保费收入，加上假定的投资利息，扣除假定支付的死亡给付后，其余额即为应提取的责任准备金。 三、保险资金运用的形式 （一）储蓄存款 安全性高，但收益率较低。 储蓄存款往往不是保险资金运用的主要形式，只是作为必要的、临时性的机动资金。 （二）有价证券 股票、债券、证券投资基金 证券投资是各保险公司资金运用的主要形式。 （三）贷款 形式有：抵押贷款、流动资金贷款、技术改造项目贷款、寿险保单贷款 贷款是保险公司资金运用的主要形式之一。 （四）不动产 投资购买土地、房产。收益高但流动性弱。 开始为保险公司所重视。 （五）项目投资 直接投资到生产、经营中去 第四篇 监管篇 第十四章 保险监管 一、保险监管的定义 是指一国的保险监督执行机关依据现行法律对保险人和保险市场实行监督与管理，以确保保险人的经营安全，同时维护被保险人的合法权利，保障保险市场的正常秩序并促进保险业的健康有序发展。 二、保险监管体系 保险监管体系是一个包括监督者、管理者、被监督管理者及其相互作用的完整的、动态的体系。在这个体系中，有主体和客体之分。 国家保险监管机关 保险行业自律组织 保险信用评级机构 独立审计机构 社会媒体 主体 立法监督、司法监督、行政监督 避免国家的过分干预、加强保险机构之间的交流与合作 社会监督的力量 保险公司 保险中介机构 投保人 被保险人 受益人 客体 接受各方的监督管理 三、保险监管的主要内容 （一）对保险人的监管 1.市场准入的资格审查 保险组织形式、资本金、人员素质、硬件设施等 2.对监管部门应履行的义务 定期提交各种财务报表、接受各种检查并支付监管费 3.对公司管理和市场行为的监管 接受公众的投诉 4.对公司解散、整顿、接管与破产的监管 解散：保险公司因分立、合并或公司章程规定的解散事由出现，经金融监管部门批准。 整顿的理由：①未按规定提取或结转各项保险准备金②未按规定办理再保险③违法运用资金的行为④超出核定的业务范围从事保险业务 接管：接管组织直接介入保险公司的日常经营活动。 破产：当保险公司不能支付到期债务，经金融监督管理部门同意，由人民法院依法宣告破产。 我国《保险法》第八十五条规定：经营人寿保险业务的保险公司，除分立、合并外，不得解散。 经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及准备金，必须转移