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第二章 工程经济基础知识 第一节 资金的时间价值 一、资金时间价值概念 1．利息和利率 单利：以原始本金计息。 公式：F=P(1+i·n) 复利：这期的利息转为下期的本金，下期按本利和的总额计息。 公式：F=P(1+i)n 2.有效年利率公式：i＝(1＋r/m) m－1 【例】某企业向银行借款，两种计息方式： A银行年利率8％，按月计息， B银行年利率9％，按半年计息， 问应选择哪家银行贷款？ 解：A银行的利息iA＝(1＋8%/12)12－1=8.3% B银行的利息iB＝(1＋9%/2)12－1=9.2% iAiB,所以应向A银行贷款。 二、现金流量图 1．以水平线表示时间的标度； 2．箭头表示现金流动方向 3．现金流量图与分析的角度有关 4.三大要素：大小、流向、时间点。 三、常用概念和符号 i：利率，折现率 n：计息周转数，项目寿命期 P：现值，起点价值 F：终值，终点价值 A：年金 ，等额支付值 四、基本公式 1．整付终值公式，F=P·（F/P，i，n） 2．整付现值公式，P=F·（P/F，i，n） 3．等额支付终值公式，F=A·（F/A，i，n） 4．偿清基金公式，A=F·（A/F，i，n） 5．资金回收公式，A=P·（A/P，i，n） 6．等额支付现值公式，P=A·（P/A，i，n） 第二节 施工企业财务与会计 一、施工企