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集团公司资金集中管理行办法第一章　总　则 第一条　为加强集团资金管理，根据企业财务通则《企业内部控制基本规范》等法规，并结合实际，制定本办法。第条　本办法所称资金是指和应收票据第条　本办法所称资金集中管理是指集团内部实行资金集中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。集团实施资金集中管理的目标是提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求。 第二章　管理体制第条　集团公司*****是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心，是集团公司*****的内设机构，承办集团资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。集团资金管理中心的职责*要包括以下内容： (一)银行*户管理 负责集团及成员企业的银行*户管理。 (二)信贷业务 负责集团银行综合授信额度的办理、*解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、资信证明和其他信贷文件的办理。 (三)资金筹集和使用 负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、*解、下拨和统还；负责集团和成员企业间资金的上划、下拨和对外付款。 (四)资金计划管理 负责成员企业资金收支计划的审核和汇总，负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况*析。 (五)会计核算 负责集团资金集中管理系统所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理，负责编制资金报表和资金*析报告。 (六)综合管理 负责集团资金管理体系的发展规划和制度建设，负责指导和协助下属企业的资金管理工作；负责集团资金管理信息系统平台的建设、维护和日常管理，并对资金使用情况进行监督、控制，保证资金安全，防范资金风险。 第条　各成员企业的财务部门负责本单位的资金管理工作，履行以下职责： (一)贯彻执行集团公司资金管理的有关规定和要求； (二)建立内部资金管理制度，规范内部资金管理； (三)编制资金收支计划，*析、报告计划执行情况； (四)办理和会计核算的具体事宜资金管理 第条　集团资金管理中心和各成员企业*要通过集团资金管理系统办理业务。各成员企业应配备符合条件的计算机软、硬件，并指定具备相应业务技能的专人负责系统的操作，保证系统的安全和畅通。 第三章　银行*户管理根据实际需要确定银行作为合作银行合作银行必要时可进行调第十条　在指定银行范围内，成员企业均报集团公司备案，并按要求办理*户托管授纳入资金集中管理范围。 第十条　报集团公司批准。第十条　集团公司在各合作银行*别开设一个集团*户，用于归集和下拨成员企业的银行存款。各成员企业在开设*户，用于核算成员企业与集团的资金往来业务。 第四章　资金集中 第十条　各成员企业的资金收支通过经集团批准设立或备案的银行*户进行办理集团公司对成员企业以收支两条线的模式实现资金的动集中。日常经营收入通过收入*户进行对外收款，日常经营支出通过支出*户进行对外付款，实现收支*开。 第十条　收入*户是成员企业办理对外收款的银行*户，可以是专用*户也可以是一般*户。各成员企业可以在集团指定的银行范围内，设立1-个收入*户。收入*户只收不支，收入*户的资金由系统自动上划到集团**户，实行零余额管理。收入*户原已开通网上银行的，应取消支付和转账功能，可以保留查询功能。 第十条　支出*户是企业办理对外付款的银行*户，一般为基本*户，各成员企业原则上只能有一个支出*户。支出*户只支不收，实行定额备用金（或日间免息透支额度）管理。支出*户的资金由集团**户下拨，额度内的资金由系统每天自动补足（透支的额度由系统每天自动补平），超过额度的资金由集团根据企业的付款申请从集团**户下拨。备用金额度由集团公司核定，必要时可进行调整。支出*户原已经开通网上银行的，可以继续使用。 第条　专用*户（如住房、社保、纳税专户、用途受限制的专款专用户等）内的资金原则上不实行自动归集，但超过专项用途的闲置部*要进行归集。 第条　临时*户（如保函保证金*户、小额备用金*户等）的资金归集模式视*户的具体情况而定。 第二十条　下述行为将被认定为违反集团资金管理制度，一经发现集团将对相关财会负责人给予严肃处理： (一)未经批准，在集团指定银行范围以外，私自保留或新开设*户办理银行信贷业务； (二)在集团指定银行范围以内保留或新开设的*户，没有及时报集团公司备案或者不及时按要求办理托管授权； (三)新签合同对应的收款*户不是已纳入系统管理的收入*户； (四)以逃避资金集中为目的，不必要地将资金转入专用*户或临时*户； (五)其他故意逃避或拒不执行资金集中管理的行为。 第五章　资金计划和用款 第二十条　集团公司对资金收支实行计划控制，成员企业的一切资金收支均应纳入资金计划管理。 第二十条　成员企业应年度财务预算中编制《现金流量预算表》和《信贷业务规模预算表》，经集团