（应收账款质押贷款.doc

我国营运汽车每年都要进行综合性能检测、等级评定，这些就是在汽车综合性能检测站完成的。汽车综合性能检测站针对的客户是营运车辆，国家现行的政策是划区送检，即不可以跨地域送检汽车安全技术检测主要是对汽车的安全部件如刹车、ABS等影响汽车行驶安全性的检测；而汽车综合性能检测则主要包括：汽车制动性检测、汽车动力性检测、汽车前照灯检测、汽车排气污染物检测、汽车车速表检测以及汽车燃油经济性检测等内容。 【定义】 应收账款质押贷款是指本行向借款人发放的以借款人赊销形成的应收账款债权作质押，将应收账款作为主要还款来源， 同时对应收账款付款人到期拒付、少付及迟付，本行仍保留向借款人追偿的一种贷款方式。 【贷款额度】 应收账款质押贷款金额与借款人相应应收账款金额的比率原则上最高不超过50%。其中计算所用的应收账款金额应是扣除增值税后的余额。 【贷款期限】 贷款期限根据所质押应收账款的付款期来确定，一般应与应收账款的付款期大体相当或略晚，贷款期限最长不超过一年。 【贷款利率】 根据借款人实际经营情况，参照本行利率管理规定执行。 【办理条件】 1、借款人应具有一般流动资金贷款所需的基本条件 2、借款人为本行重点发展的长期客户，并把本行作为主要的往来银行 3、借款人年销售在3000万元（含）以上，且是AA级（含）以上企业 4、借款人的贷款无逾期、无欠息，并且对申请质押的应收账款未设定任何形式的担保，无权利瑕疵，应收账款未逾期、所对应的商务要素应齐全 5、借款人在本行存款账户日均金额不低于50万元 6、具有合法真实的交易背景，借款人与付款人已建立了长期稳定的购销关系，原则上要求三年以上，双方互为重要客户 7、借款人对付款人年度销售收入原则上应占其主营业务销售总额的30%以上，提供赊销的期限最长不得超过一年 8、借款人与付款人往来记录良好，双方未发生过购销纠纷，并且历年应收账款的回收率保持在95%以上 9、付款人为资信良好、资金实力充沛、付款能力有高度保证并获得本行认可的企业 10、本行认为应当具备的其他条件 【办理流程】 1、贷款申请，填写《应收账款质押贷款申请书》 2、借款人提供以下资料： ①借款人营业执照、法人代码证、验资报告、公司章程、贷款卡、法定代表人证明文件、税务登记证、验资报告等 ②经会计师事务所审计的上一年度的财务报告及上月的财务资料 ③应收债权的证明资料，包括购销双方签订的合同正本、借款人的购销（发货）凭证、增值税专用发票（或出口专用发票）及经付款人签章确认的销售确认书等销售资料 ④应收账款付款人的财务资料，或专业咨询机构对付款人信用状况评价资料 ⑤本行认为需要提供的其它资料 3、贷款调查、评估 4、贷款审批 5、借款人在本行开立质押专户，作为应收账款的专用收款账户 6、签订贷款合同和应收账款质押合同 7、向中国人民银行征信中心办理质押登记 8、通知付款人购销合同项下应收账款质押情况，要求付款人确认 9、贷款发放 随着《物权法》第二百二十三条对“应收账款”质押担保方式的规定，应收账款质押即成为一种合法有效的担保方式；同时，《应收账款质押登记办法》（中国人民银行令〔2007〕第4号）（以下简称“《登记办法》”）及《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》（以下简称“《操作规则》”）的制定和颁布，使应收账款的质押登记具有可操作性。 为保障质押担保的有效性和切实发挥其担保功能，金融机构和企业在融资活动中运用应收账款质押担保时，应对以下几个方面予以关注。 　　一、在设立质押担保前应先对应收账款进行必要审查 　　应收账款是指企业因销售商品、产品或提供服务而形成的债权。“应收账款建立在债务人商业信用的基础之上，因此从其本质上说，应收账款是一种信用债权”。可见，应收账款质押虽是一种权利质押，但应收账款这种担保的可靠性取决于应收账款本身的质量好坏，即很大程度上依赖于应收账款的债务人的资信状况；如果应收账款本身就有保障其清偿的抵押、质押或保证，应收账款的保障性就强。这就有必要在设立应收账款质押担保前，对应收账款的状况进行相应调查和评估。 　　在设立质押担保前对应收账款审查的内容一般应当包括：一是应对产生应收账款的相应合同的真实性进行调查和核实；二是应调查、评估产生应收账款的合同条款中是否存在影响追索权的条款或风险；三是应当对应收账款的账龄及是否存在超过诉讼时效的情形或风险进行分析和判断；四是调查和核实应收账款是否存在保障其清偿的担保权及其对应收账款的影响；五是尤其需要对应收账款的债务人的资信及其负债等情况进行调查和评估。 　　二、应收账款质押登记手续的办理 　　我国《物权法》第二百二十八条第一款规定，以应收账款质押，“当事人应当订立书面合同”，“质权自信贷征信机构办理出质登记时设立”。据此，应收账款质押以在法定机构办理登记为