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第十一章 流动资产 一、名词解释 1．现金持有成本 2．现金转换成本 3．集中银行 4．锁箱系统 5．现金浮游量 6．信用标准 7．信用条件 8．综合信用政策 9．5C评估法 10．信用评分法 11．订货成本 12．储存成本 13．经济批量 二、判断题 企业持有现金的动机主要是交易的动机和谨慎的动机。 现金管理的目的是在保证企业生产经营所需要的现金的同时，尽可能降低现金的占用量，并从暂时闲置的现金中获得最大的投资收益。 当企业实际现金余额与最佳现金金额不一致时，可采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状态。 往往一笔现金余额只能服务于一个动机。 现金预算管理是现金管理的核心环节和方法。 现金预算的准确性在很大程度上依赖于销售和采购预测的准确程度。 现金持有成本与现金持有量成正比例变化，而现金转换成本与现金持有量成反比例变化。 在存货模型中现金持有成本和现金转换成本的合计量最低条件下的现金余额即为最佳现金余额。 成本分析模型假定每日现金流量为正态分布。 企业加速收款的任务不仅是要尽量使顾客早付款，而且要尽快使这些付款转化为可