(公司的财务制度及管理办法.docVIP

公司的财务制度及管理办法 企业资金是一个公司的经济命脉，公司所有的经营活动都离不开资金，而管理资金运作的是公司的财务部门，如果一个公司的财务体系不健全那么就会影响到公司的正常经营，所以为了满足企业不断向前发展的需要和管理体系的进一步完善，特制定出一套财务制度，目的是加强财务管理和经营核算，使财务工作能更好的发挥其真正的作用。 资金使用管理办法 一、公司员工因公使用资金有两种情况，一种为先由公司预支备用金后使用该资金，另一种为先支付或先购买某项公司用品，后到财务报销。此两种都视同为使用资金，无论何种形式，必须是由有关部门领导共议方案（包括人员、金额、期限）报总经理批准后使用，并及时报销（遵守报销审批程序）； 二、资金的使用采用先申请、先审批后使用的管理办法。必须履行的程序是：先填写申请单，注明申请事由，（借款的填写借款期限）金额，申请部门，申请人，经部门主管领导签字，报总经理批准后领款或使用。 三、公司周转金的使用由公司指定相关人员，原则上由两个或两个以上人经手； 四、凡经办各项经济业务和日常开支的借款，以及领用支票，均属临时借款； 五、临时性借款期限原则为壹个星期，特殊原因借款超过期限必须提前告知。如果超过借款期限，又未提前通知，可对其提出口头警告，并从次月起从其工资中扣除；经办人领用的支票，必须在十天内交回而且手续齐全，否则，予以处罚。积压在外单位的支票，相关人员必须负责收回。 六、本公司原则上不对私人借款，特殊原因，按公司领导签批意见执行。 七、职工因调动、辞职、解聘等原因离开公司，必须交清借款或提供质押。否则，人事部门不予办理离职手续 费用报销管理办法 ?一、 经办人填写《费用报销单》，并附原始据，如为出差的，附原始凭证，由经办人所在部门负责人审签。财务部门根据部门费用预算，审核是否超出费用预算，如超出预算，应将《费用报销单》返回给经办人填写《超预算说明》，本部门负责人审签出纳根据经审批的《费用报销单》付款或冲销借款，或注销支票。 所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，发票、收据或其他证明文件必须附在报销凭证后。 各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参加的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。 对员工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费用，应于本周内一次性填写报销单办理报销手续，一般不允许跨月报销。报支差旅费者，必须在出差回来后一周内，到财务部办理报销手续?七、 报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。填写《费用报销单》，经部门负责人审核送财务部。 ? 财务部核对金额是否准确各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，应及时向申请人落实及说明。财务部核无误，按审批权限规定，呈送总审批出纳员及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、《费用报销单》盖上现金付讫章。 报销申请人根据公司费用报销标准，整理好需要报销的票据并进行整齐粘贴。 相关部门人员 相关人员需要按照财务规范要求和规定时间填写费用报销单，不得涂改，只能用黑色碳素笔填写，并附上相关的报销发票或单据。 相关部门人员 报销人交由财务部，由财务进行确认：1产生的费用是否符合标准；2财务是否能及时安排此笔费用；3单据是否符合要求。若不符合退回重新整理。 财务部 报销人到部门领导处签字，审核内容包括：1费用产生的原因及真实性；2费用的合理性；3票据的规范性；若发现不符合要求，返回相关人重新填写。 陈总签字 财务部对审核符合要求的报销单统一呈总经理，由总经理进行审批签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。 董事长（赵总） 财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项后通知报销申请人到财务部领款，并在报销单据上签字确认。 财务部出纳 财务部会计根据已报销的单据作为账务处理。 财务部会计 报销单据整理粘贴 填写报销申请单 财务部复核 部门领导审批（（ 董事长审批 到财务报销领款 报销单据账务处理