信用联社前台业务操作管理专项检查的报告.docVIP

**县农村信用合作联社 关于开展前台业务操作管理专项检查的报告 为进一步加强我县农村信用社营业网点的前台操作管理，防范业务风险，根据《**省农村信用社联合社办公室关于开展全省农村信用社前台业务操作管理专项检查的通知》（*信联办〔2015〕47号）文件精神，我社于5月4日至5月25日组织专项检查小组对全县各营业网点进行了全面的检查工作。现将检查情况报告如下： 一、基本情况 我社辖内共有30个营业网点，其中：营业部1个，信用社16个，分社12个，储蓄所1个。目前，有金库的网点25个，实行综合制柜员网点27个。我社高度重视此次前台操作管理专项检查，为了做好这次专项检查工作，我社成立了以联社主任为组长的前台业务操作管理专项检查领导小组，由财务会计部具体负责，以分片联系点部（室）划分下设10个检查小组对全县30个营业网点进行了全面检查。 （一）前台操作管理 1.柜员岗位配置情况。从检查情况来看，实行综合柜员制的网点的柜员岗位配置满足不相容岗位的控制，做到了人控、机控和制度控制相互制约、相互补充。 2.柜面业务管理及授权情况。我县农村信用社自2014年1月起已经实现了远程集中统一授权，执行了大额资金汇划分级授权制度，杜绝了前台柜员相互授权的现象。从检查情况来看，柜员卡的管理遵循有关规章制度；柜员权限变更全部由联社统一向市办申请变更；业务印章的使用符合有关规定；柜员离岗时，将现金及印章入柜落锁保管，并及时签退综合业务系统；电脑操作日志在《工作日志》中真实反映。 3.柜员操作合规情况。从检查情况来看，柜员对前台业务系统操作流程比较熟悉且规范办理各项业务，没有存在柜员违规代客开户、代客经办大额存取款交易的情况；对于新开户的客户都进行身份信息核查及识别，一季度完成了客户风险等级分类62678户；对大额交易进行了登记无可疑交易的分析和上报。 4、对账管理情况。我社制定详细的对账管理制度，按照内控要求各网点每月换人对账一次；对未达账项及有疑问的账务，要求及时查明原因并按会计制度规定进行纠正、处理，重点加强对公存款账户、社内往来资金、系统内往来资金、同业往来资金、存放中央银行款项等科目核对，确保余额正确。 5、前台操作培训情况。我社以每月包点稽核员例会或参加市办组织的员工轮训的形式对前台操作进行有计划的定期培训或集中学习交流；对柜员的违规操作行为进行了相应惩处。 (二）现金管理 1、库存现金账款核对情况。我社自查小组对全县30个营业网点进行了现场查库，核对现金库存（尾箱）登记薄的库存数与实际库存现金和现金科目总、分账余额是否一致，有无凭证或白条抵库等现象，自助设备的备付金与有关分户账是否一致。 2.库款（尾箱）的交接与保管情况。通过检查，各网点严格按规定在监控之下对现金(尾箱）入库（柜）保管，出入库各环节在监控下进行交接签收登记手续，经联社远程监控中心授权方可进入金库内；人员变动按规定由移交人、接交人、监交人三人当面在监控下办理交接手续。 3．假币的收缴、保管、上缴规范操作情况。通过检查，除新招员工外，其他假币收缴办理人员都持有《反假货币上岗资格证书》；假币收缴实行了双人收缴、审核和告知程序；按规定填制和出具《假币收缴凭证》，假币章戳使用规范。 4．现金处理质量情况。检查中发现，部分网点对外支付现金100元的券种通过清分机进行了清分；没有存在夹杂假币的现象；没有存在流通券与残损券互相夹带现象；现金钱捆基本上达到“五好”标准；按规定办理残缺污损人民币兑换；按规定清理收兑反宣币。 5．人民币冠字号码记录情况。各网点对外支付现金都通过点钞机或清分机按要求记录冠字号码并保存；没有接到一例要求受理客户冠字号码查询的申请。 6．现钞处理设备管理情况。我社现钞设备采购、使用、维护等制度建全，要求各网点在《工作日志》中建立设备检修记录等。 7．内控制度执行、监督情况。我社对网点的现金库存实行限额管理，没有发现非营业时间逆程序办理大额现金收付业务、钞不离柜空存空取办理现金业务或通过空存空取调整现金库存限额的现象；网点负责任人对现金管理常规检查频率达到内控要求。 (三）重要空白凭证管理 1．重要空白凭证（含银行卡、社保卡、湘通卡、发票等，下同）账实核对。在检查过程中，各检查小组对凭证实物逐一清点核对，无未入账、未销号登记、领用未收回、遗失的凭证等。 2．重要空白凭证的领用、销号、销毁、运送规范情况。凭证领用没有发现漏登、漏销和预先盖章备用等现象，购入凭证按规定及时办理入库手续，运送比照现金管理规定由头寸车押运；对暂不能纳入系统管理的凭证进行手工登记管理；凭证销毁符合规定程序等。 3．凭证的交接与保管情况。柜员严格按规定对有价单证、重要空白凭证等入库（柜）保管，出入库各环节履行交接签收登记手续；人员变动按规定当面交接清楚并监交。 4.重要空白凭证