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工程造价案例分析模拟39 案例一： 拟建某项目建设期为2年，该项目的实施计划为，第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力。该项目建设投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，借款和自有资金均按项目实施计划比例投入。根据借款协议，贷款年利率为10%，按季计息。基本预备费为工程费用与其他工程费用合计的10%。建设期内涨价预备费平均费率为6%，该项目固定资产投资方向调节税率为5%。其他相关资料见表3.2.1。单位：万元 序号 工程费用名称 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计 占固定资产投资比例（%） 1 工程费用 1550 900 100 1.1 主要生产项目 900 400 200 1.2 辅助生产项目 400 300 100 1.3 公用工程 300 200 100 1.4 环保工程 200 100 1.5 总图运输 100 1.6 服务性工程 100 1.7 生活福利工程 50 1.8 厂外工程 2 其他费用 200 （序号：1+2） 3 预备费 3.1 基本预备费 3.2 涨价预备费 4 投资方向调税 5 建设期贷款息 合计（1+2+3+4+5） 建设项目进入运营期后，全厂定员为200人，工资与福利费按照每人每年1万元估算，每年的其他费用为180万元 其中其他制造费用120万元 ，年外购原材料、燃料和动力费用估算为1600万元，年外购商品或服务费用900万元，年经营成本为2400万元，年修理费占年经营成本的10%，年营业费用忽略不计，年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为；应收账款30天，预付账款20天，现金25天，应付账款45天，存货40天，预收账款35天。 问题：1．估算该项目的建设期贷款利息； 2．完成固定资产投资估算表的编制； 3．用分项详细估算法估算流动资金； 4．估算该项目的总投资。 注：计算结果保留小数点后2位。 答案：问题1：年实际利率： 10.38% 第1年应计利息： 0+2000×40%÷2 ×10.38%万元 41.52万元 第2年应计利息： 2000×40%+41.52+2000×60%÷2 ×10.38%万元 149.63万元 建设期贷款利息： 41.52+149.63 万元 191.15万元 问题2 表3.2.19 涨价预备费：PF 6200+620 × 40%×[ 1+6% 1-1 +60%×[ 1+6% 2-1] 669.45万元 固定资产投资方向调节税： 6200+1289.45 ×5%万元 374.47万元 问题3：采用分项详细估算法估算流动资金： 1 现金 年工资福利费+年其他费用 ÷现金年周转次数 200×1+180 ÷ 360÷25 万元 26.39万元 2 应收账款 年经营成本÷应收账款年周转次数 2400÷ 3S0÷20 万元 50万元 3 预付账款 外购商品或服务年费用金额÷预付账款年周转次数 900÷ 360÷20 万元 50万元 4 存货 外购原材料、燃料+年外购其他材料费用÷存货年周转次数 1600÷ 360÷40 万元 177.78万元 在产品 年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费 ÷存货年周转次数 200×1+120+1600+2400×10% ÷ 360÷40 万元 240万元 产成品 年经营成本-年营业费用 ÷存货年周转次数 2400÷ 360÷40 万元 266.67万元 存货 外购原材料、燃料+在产品+产成品 177.78+240+266.67 万元 684.45万元 5 流动资产 现金+应收账款+预付账款+存货 26.39+200+50+684.45 万元 960.84万元 6 流动负债 应付账款+外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款年周转次数 1600÷ 360÷45 万元 200万元 预收账款 预收的营业收入年全额÷预收账款年周转次数 1200÷ 360÷35 万元＝116.67万元 流动负债 应付账款+预收账款 200+116.67 万元 316.67万元 7 流动资金 流动资产-流动负债 960.84-316.67 万元 644.17万元 问题4：项目总投资估算额 固定资产投资估算额+流动资金 8055.07+644.17 万元 8699.24万元 案例二：某建设项目，土建与安装工程分别进行招标，其中安装工程招标过程中发生了如下事件； 一、1．招标方于5月8日 即确定5月23日为投标截至时间 发出招标文件。文件中特别强调由于时间较急，要求各投标人在于5月23日之前提交投标文件，并于5月10日停止出售招标文件，6家单位领取了投标文件。 2．招标文件中规定，如果投标