(信用证1.pptVIP

信 用 证 （Letter of Credit，L/C） 信用证 《跟单信用证统一惯例600号》（简UCP600） 一、信用证概述 ㈠信用证概念 信用证是开证银行应（简称开证行）开证申请人的申请签发的、在满足信用证要求的条件下，凭信用证规定的单据向受益人付款的一项书面凭证。 首先，以银行信用取代商业信用。 其次，信用证具有相对独立性。 最后，信用证是单据交易。 ㈡信用证交易基本原则 1、单单相符、单证相符原则 相符交单：受益人提交的单据与信用证、UCP600、国际标准银行实务（ISBP）相一致 2、信用证独立原则 ⑴信用证与基础合同相独立 ⑵银行不得援引买卖双方在买卖合同项下产生的抗辩理由作为拒付理由 ⑶银行只处理单据，不涉及单据所代表的货物、服务或其他行为 二、信用证主体 ①开证申请人 向银行申请开立信用证的人（买方）。 ②开证银行 接受开证人的委托，同意开立信用证的银行。 ③通知银行 接受开证银行的委托，将信用证通知受益人的银行 ④受益人 信用证上指定的有权享有信用证权益的人（卖方） ⑤议付银行 愿意买入或贴现受益人交来的汇票的银行。 ⑥付款银行 信用证上指定的付款银行（开证行）。 ⑦保兑银行 根据开证行的请求在信用证上加以保兑的银行。保兑银行和开证行均对受益人承担第一位的付款责任。 三、信用证流程 四、开证行、保兑行的责任 1、开证行的责任 ⑴兑付义务（受益人） ⑵偿付义务（指定银行） ⑶独立性义务 2、保兑行的责任 ⑴兑付义务（受益人） ⑵议付义务（无追索权） ⑶偿付义务（向开证行追偿） ⑷第一性付款义务（开证行付款义务不免除） ⑸通知义务（拒绝保兑） 练习题 中国银行应中国某进出口公司申请，开出以美国某公司为受益人的信用证，同时请求美国大通银行予以保兑，根据UCP600，下列哪一选项正确？ A.大通银行同意保兑免除了中国银行付款义务 B.大通银行同意保兑使中国银行成为担保行 C.中国银行只在大通银行旅行了保兑责任后承兑付款责任 D.大通银行付款责任独立于中国银行付款义务 答案：D 五、信用证的种类 1.保兑信用证与不可保兑信用证 A.保兑信用证:开证行开立的信用证经另一家银行加以保证付款的信用证。（第一性付款责任） B.不保兑信用证：开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。 2.可转让信用证与不可转让的信用证 A.可转让信用证：受益人可以把信用证上的权益全部或部分转让给他人的信用证。（信用证注明可转让字样、只能转让一次） B.不可转让的信用证：指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。 3.光票信用证与跟单信用证 A.光票信用证：受益人仅凭汇票结算货款的信用证。 B.跟单信用证：银行凭跟单汇票或凭单据付款的信用证。 信用证的种类 4.即期信用证与远期信用证 ⑴即期信用证 指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。（见单付款） ⑵远期信用证 指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 （见单后一段时间再付款） ①承兑信用证 开证行或付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据后，对汇票先行承兑，待汇票到期后才付款的信用证。 ②延期信用证 信用证指定的银行在见单后若干天向受益人付款的信用证。（不办理汇票贴现） 信用证的种类 5.自由议付信用证和限制议付信用证 A.自由议付信用证:开证行授权任何一家银行都有权议付货款的信用证。 B.限制议付信用证:开证行仅授权特定的一家或几家银行有权议付货款的信用证。 6.备用信用证 开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担担保义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证申请人违约证明，即可取得开证行的偿付。 （第二性付款责任） 六、信用证的修改与撤销 1、原则上不可撤销和修改 未经开证行、保兑行、受益人同意，信用证既不能修改也不能撤销。 2、自发出信用证修改书之时起，开证行就不可撤销的受其发出的修改书的约束。 ①保兑行可将其保兑承诺扩展至修改内容，自修改书之时起，不可撤销的受修改书的约束。 ②保兑行可选择仅将修改通知受益人而不对其加以保兑，但必须不延误的将此情况通知开证行和受益人。 3、受益人的接受与修改的生效 ⑴修改必须经受益人接受方可生效 ⑵明示接受：受益人发出接受通知。接受之前，原信用证仍有效 默示接受：受益人虽未通知接受，但按照修改后的信用证要求提交了合格单据。 ⑶UCP600不允许部分接受修改，部分接受修改将被视为拒绝修改。 ⑷沉默不等于接受 练习题 根据《跟单信用证统一惯例》的规定，银行在以下哪种情况下可拒绝付款？ A.卖方交付的货物数量和质量均不符合合同的规定 B.货物由于卖方的迟延履行发生腐烂现象 C.买方没有收到货物 D.信用证