ward内部控制手册-华能国际电力股份有限公司_资料.docx

华能国际电力股份有限公司HUANENG POWER INTERNATIONAL.INC.内部控制手册第三版二零零七年目 录1234手册概述 .......................................................................................................  - 1 -1.1 内部控制定义 - 1 -1.2 内部控制手册内容 - 1 -1.3 内部控制手册遵循性要求及适用范围 - 1 -1.4 颁布及生效日期 - 2 -控制环境 .......................................................................................................  - 3 -2.1 行为准则 - 3 -2.2 管理理念和经营风格 - 9 -2.3 组织结构 - 17 -2.4 人力资源政策及程序 - 23 -2.5 董事会 - 34 -2.6 董事会审计委员会（简称“审计委员会”） - 42 -2.7 监事会 - 47 -2.8 反舞弊程序和控制 - 50 -2.9 信息系统控制环境 - 60 -2.10 业务绩效审阅与考核 - 74 -风险评估 .....................................................................................................  - 78 -3.1 企业风险管理 - 78 -控制流程 .....................................................................................................  - 89 -4.1 流程一：收入流程 - 89 -4.2 流程二：物资采购流程 - 98 -4.3 流程三：燃料采购流程 - 117 -4.4 流程四：生产成本及存货管理流程 - 126 -4.5 流程五：费用性支出流程 - 141 -4.6 流程六：基建工程支出流程 - 147 -4.7 流程七：更新改造流程 - 165 -I4.8 流程八：固定资产零星购置流程 - 177 -4.9 流程九：固定资产管理流程 - 186 -4.10 流程十：税务管理流程 - 194 -4.11 流程十一：人工成本管理流程 - 202 -4.12 流程十二：资金集中收支流程 - 206 -4.13 流程十三：资金管理流程 - 210 -4.14 流程十四：账务处理流程 - 221 -4.15 流程十五：合并报表流程 - 229 -4.16 流程十六：筹资管理流程 - 235 -4.17 流程十七：投资管理流程 - 243 -4.18 流程十八：会计报表附注流程 - 251 -4.19 流程十九：准则差异调整流程 - 265 -4.20 流程二十：信息系统管理流程 - 270 -4.21 流程二十一：合同管理流程 - 306 -567信息与沟通 ...............................................................................................  - 311 -5.1 政策与程序手册 - 311 -5.2 信息披露委员会 - 315 -5.3 期末报告 - 324 -监控 ...........................................................................................................  - 331 -6.1 内部审计 - 331 -6.2 自我评估 - 342 -附件 ...........................................................................................................  - 350 -7.1 流程图图例 - 350 -7.2 附件 1：收入流程图 - 351 -7.3 附件 2：物资采购流程图 - 355 -7.4 附件 3：燃料采购流程图 - 365 -7.5 附件 4：生产成本及存货管理流程图 - 372 -7.6 附件 5：费用性支出流程图 - 387 -II7.7 附件 6：基建工程支出流程图 - 394 -7.8 附件 7：更新改造流程图 - 413 -7.9 附件 8：固定资产零星购置流程图 - 424 -7.10 附件 9：税务管理流程图 - 433 -7