24日现金规划.pptVIP

把其他补充进去 固定支出负担包括生活费和房贷 重点整理心得 重点整理心得 重点整理心得 重点整理心得 重点整理心得 * * 家庭现金流量表结构分析 工作收入 理财收入 理财支出 生活支出 工作储蓄 理财储蓄 期末现金=期初现金+现金流入-现金流出 =期初现金+工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金 净流量 资产负债调整 现金流入 资产负债调整 现金流出 资产负债调整 现金净流量 * 项目 金额 项目 金额 期初现金 15,000 投资赎回（实际发生） 100,000 　 　 新增投资（实际发生） -410,000 工作收入 80,000 还贷款本金 -10,000 生活支出 -50,000 借入本金 310,000 工作储蓄 30,000 资产负债调整合计 -10,000 　 　 投资收益 400 现金增减 5,012 资本利得 58,212 　 　 利息支出 -68,600 保费支出 -5,000 　 　 理财储蓄 -14,988 期末现金 20,012 现金流量表结构分析案例 * 财务比率分析与财务診斷 收支平衡点收入 安全边际率 财务自由度 净值增长率 * 收支平衡点收入 固定负担 工作收入净结余比例 = 收支平衡点收入 工作收入净结余比例： （工作收入-税保费-交通费用-外食费-置装费）/工作收入 * 收支平衡点收入示例 小林每月工作收入为10000元，需缴纳各项税保费2100元，每月的固定支出为3000元，另房贷本息 支出2000元，交通支出800元，外出用餐支出为500元，置装支出为800元。 收支平衡点收入 3000+2000 (10000-2100-800-500-800)/10000 = = 8620元 * 安全边际率 当前收入－收支平衡点收入 当前收入 = = 10000-8620 10000 = 13.8% 安全边际率 安全边际率：测算的是当收入减少或者固定费用增加时 有多大的缓冲空间 安全边际率 接上例资料： * 财务自由度 当前净值 当前的年支出 = 投资报酬率 × 当前年储蓄 × 工作年数 当前的年支出 = 投资报酬率 × 当前净值愈多→财务自由度越大 投资报酬率越高→财务自由度越大 当前年支出越低→财务自由度越大 财务自由度 * 财务自由度示例 老丁今年50 岁，每月生活费用1万元，投资基金100万元、定期存款20万元、债券50万元，若平均年投资报酬率为5%，则其目前财务自由度为多少？ 财务自由度=当前净值X 投资报酬率/目前年支出 =(100万+20万+50万)X5%/(1万X12个月) =70.83% * 净值增加额 期初净值 净值 增长率 = S 工作储蓄 = M 理财收入 I 理财支出 - + 负债 资产 - W 薪资或 事业所得 C 消费 - F 生息资产 报酬率 负债平均 利率 负债 F 生息资产 + U 自用资产 净值增长率 流动性资产 投资性资产 × × * 净值增长率示例 年收入12万元， 生活支出8万元， 期初生息资产50万元， 自用房屋30万元， 房贷20万元， 投资报酬率8%， 房贷利率6%， 只还利息， 求净值增长率? 期初净值=(50万元+30万元)-20万元=60万元 工作储蓄=年收入12万元-生活支出8万元=4万元 理财收入=期初生息资产 ×投资报酬率 ＝50万元× 8%=4万元 理财支出=期初房贷额×房贷利率＝2万元× 6%=1.2万元 本期净值增加额=工作储蓄+(理财收入-理财支出) ＝ 4万元+ (4万元 -1.2万元)= 6.8万元 净值增长率=本期净值增加额/期初净值 ＝6.8万元/60万元=11.33% * 家庭财务预算的分类 收 入 预 算 支 出 预 算 可控 制支 出预 算 可自由使用资金 储 蓄 预 算 增加 投资 不可 控制 支出 偿还 负债 设置偿还期限 算出月还目标 菜钱外食 衣着理容 水电日用 交通通讯 娱乐旅游 医疗维修 房贷利息 房租管理费 各项税负 保障保费 从长期理财目标规 划应有月投资额 投资积蓄 借款 资本支出 预算 购换车 购换房 家具装潢 * 预算类型 年度预算 月度预算 收入预算 年终奖金 红利、股利 薪资 、佣金 房租、利息 可控制支出预算 国外旅游 购置衣物（季节性） 维修 食品、衣着（消耗性） 家庭设备用品及服务 医疗保健、交通通信 教育文化及娱乐服务 不可控制支出预算 各项税捐 子女注册费 保障型保费 房贷利息 房租支出 社保失业保险费 资本支出预算 购车、家具电器 购房订金、自备款 大额财产分期付款 储蓄运用预算 储蓄型保费 提前偿还房贷 整笔投资赠与（家族储蓄） 社保医疗保险费