财税法规专题课程教学大纲学习.docVIP

《财税法规专题》课程教学大纲2016年12月24日第一部分 课程教学目标通过本课程的学习，可以使学员全面系统地掌握财税法规的基本理论和基础知识，结合教学大纲明确课程的重点、难点，并且采用练习题、小组讨论、网上答疑等方式通过理论与实践的结合使学员重点了解我国财税活动的法律法规，掌握我国财税活动的基本规律，充分认识我国财税活动和财税法的重要地位，熟练运用我国财税法的有关规定，更好地为社会主义建设服务，提高学员的自学能力和对知识的综合运用能力。第二部分 课程教学基本要求在课程教学过程中，有关的基本概念、基本原理、基本知识、基本方法和基本技能等知识体系按照不同程度分为“重点掌握、一般掌握、一般了解”三个层次做出要求。重点掌握：要求学员对这部分内容能够做到深刻记忆、深入理解并熟练掌握。同时能将所学知识应用到实践当中。一般掌握：要求学员对这部分内容能够理解为什么，能够准确加以表述。一般了解：要求学员知道这部分内容是什么。教学应强调与实际的紧密联系，通过案例分析等多种手段使学员能够运用所学原理解决实际问题。第三部分各章教学内容及教学要求本课程对学员要求有所侧重，以下大纲中列出的部分是教学和考试要求的内容，涉及教材第一、三、四、六、七、八、九、十二章共8章的内容，请学员予以注意。教材第二、五、十、十一章的内容教学和考试不做要求，作为学员自学的内容。第一章财政法概述（建议4课时）一、重点掌握（一）财政的概念（二）财政法的渊源二、一般掌握（一）财政现象的判断（二）财政法的调整对象（三）财政法的体系三、一般了解（一）财政法的概念及内涵（二）财政法四项基本原则的内容及四者关系（三）财政法的地位与功能第三章财政支出法（建议4课时）一、重点掌握（一）国库集中支付制度的概念（二）推行国库集中支付制度改革的意义（三）政府采购法的原则和方式（四）政府采购的质疑与投诉（五）我国实行政府采购制度的优越性二、一般掌握（一）国库的法律地位及其职能（二）政府采购的概念和特点（三）政府采购法的适用范围三、一般了解（一）财政支出法的内容（二）收支分离管理制度的概念、作用及主要内容（三）政府采购的当事人和合同（四）政府采购的监督检查第四章财政收入法（建议6课时）一、重点掌握（一）费与税在财政学上的联系与区别（二）费与税在法学上的区别（三）国债的分类（四）市场经济条件下国债的功能（五）凭证式国债的优越性（六）国债发行的价格与利率（七）国债偿还的资金来源（八）国债的偿还方式（九）彩票的概念和特征二、一般掌握（一）费用的概念和分类（二）规费法与政府性基金法（三）公债的概念与特点（四）国债的发行对象（五）彩票法律关系三、一般了解（一）财政收入法的内容（二）国债法的概念和特点（三）国家外债法律制度（四）我国彩票法律制度的主要内容第六章预算法（建议4课时）一、重点掌握（一）预算的概念和原则（二）单式预算和复式预算（三）增量预算与零基预算（四）预算管理的五大程序（五）预算编制的形式和内容（六）不属于预算调整的情形（七）预算调整方案的审批（八）决算的概念及构成（九）预算外资金的概念、性质及特征二、一般掌握（一）预算的产生（二）预算的批复（三）预算执行的主体及其职责（四）国库管理（五）预算调整的概念（六）决算的批复与备案（七）我国预算外资金管理制度三、一般了解（一）预算级次与结构（二）各级权力机关、行政机关和财政部门的预算管理职权（三）预算编制的原则和程序（四）预算的审批（五）预算外资金的范围（六）预算法的发展与完善第七章税法总论（建议8课时）一、重点掌握（一）经济学意义上的税收的概念与基本特征（二）税收的分类（三）税收之债的构成要件（四）纳税人的概念及其与负税人、扣缴义务人的关系（五）征税对象的概念、重要性及其与计税依据、税源和税目的关系（六）税率的概念和重要性（七）税率的三种形式（八）全额累进税率和超额累进税率的定义法与速算法的计算（九）税收加成的概念和计算（十）税收起征点与免征额的区别及计算二、一般掌握（一）法学意义上的税收概念与特征（二）税收之债的发生、变更与消灭（三）纳税人的宪法性权利（四）2004年之后的税法改革三、一般了解（一）税收概念的宪法学评述（二）税收法律关系的性质（三）税收法定主义（四）量能课税原则（五）税收之债与私法之债的关系（六）纳税人在税法上的权利（七）1994年的税制改革第八章流转税法（建议12课时）一、重点掌握（一）增值税的概念、特点和分类（二）增值税的计税原理（三）增值税的纳税人、征税范围、税率和征收率（四）增值税的计税方法和计税依据（五）增值税的销项税额和进项税额（六）增值税一般纳税人应纳税额的计算（七）增值税的免税范围（八）增值税的纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点（九）消费税的纳税人、征税范围和税目税率（十）自产自用应税消费品应纳税额的计算（十一）委托