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T3财务业务一体化练习题 一、公司情况整体描述： 北京华邦有限公司是一家工业企业，其主营业务是生产并销售办公设备（主要产品是:A型打印机），适用17%的增值税税率 。 财务核算的要求： （1）采用新会计制度科目； （2）对客户、供应商、存货分类管理； （3）计价方式：采用移动平均法； (4)、暂估方式选择“单到回冲”； （5）折旧方法选择“平均年限法”； （6）对外提供的报表主要有：资产负债表、利润表； （7）、存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。 （8）、代扣个人所得税。 业务流程： （1） 科目编码 名称 辅助核算 备注 1131 应收账款 客户往来 1133 其他应收款 个人往来 1151 预付账款 供应商往来 2121 应付账款 供应商往来 212101 采购业务 供应商往来 212102 购置固定资产业务 供应商往来（不受控） 2131 预收账款 客户往来 4101 生产成本 410101 基本生产成本 直接材料 项目核算 成本项目 直接人工 项目核算 燃料动力 项目核算 410102 辅助生产成本-机修车间 410103 生产成本转出（新增） 项目核算 三、公司现有的档案信息 1、部门档案： 编号 名 称 部门属性 1 销售部 2 采购部 3 生产车间 4 管理部 2、客户分类： 客户分类编码 客户分类名称 01 北京地区 02 上海地区 3、客户档案： 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 01 北京利天实业公司 利天实业 01 02 北京康康股份有限公司 康康股份 01 03 上海启明有限责任公司 上海启明 02 4、供应商分类： 供应商分类编码 供应商分类名称 01 北京地区 02 天津地区 5、供应商档案： 供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码 01 北京朝阳科技有限公司 朝阳公司 01 02 天津大海实业有限公司 大海实业 02 03 北京长江运输公司长江运输 6、存货分类 存货类别编码 存货类别名称 1 原材料 2 产成品 3 劳务费用 7、存货档案（0.5分） 编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 102 A型机壳 个 17 销售、外购、生产耗用 104 滚动轮 个 17 销售、外购、生产耗用 105 墨盒 个 17 销售、外购、生产耗用 201 A型打印机 台 17 自制、销售 301 运费 元 7 劳务费用 8、产品结构： 1个机壳 1个滚动轮 1个打印机 1个墨盒 9、项目大类： 选择“使用存货目录定义项目”和“成本对象”两个项目大类。 （把“产成品”作为成本项目） 10、结算方式： 编码 结算方式 票据管理标志 1 现金结算 2 转账支票 10、仓库档案： 编码 仓库名称 计价方式 1 原材料库 移动平均 3 产成品库 移动平均 11、收发类别： 编码 名称 收发标志 1 入库 收 11 采购入库 收 12 产成品入库 收 2 出库 发 21 销售出库 发 22 领用出库 发 221 A型打印机用 发 四、期初余额 1现金2000元， 2银行存款25000元。 3应收账款： （1）利天实业5850元，是2006年12月5号销售给利天实业A型打印机10台，含税单价585元，普通发票号01； （2）康康股份5000元。具体销售情况不祥。 4其它应收款:采购部张三预借差旅费3000元。 5预付账款：朝阳科技1000元。 6物资采购贷方金额400元，3月份向朝阳采购的墨盒20个，单价20元，尚未收到发票。 7原材料中： (1)墨盒5个，单价18元； （2）滚动轮4个，单价40元； 8库存商品中：（1）A型打印机3台，单价300元； 9固定资产中： 生产设备：机床2004年7月1日购买，生产车间使用，购买价格10000元。 累计折旧中：机床5500元。 资产类别 折旧方法 残值率 使用年限 生产设备 平均年限法 0 5 10应付账款（采购业务）： （1）大海实业1170元，是2007年1月21号向其采购墨盒50公斤，单价20元。（发票号01） 11应付工资3000元。 12实收资本30000元，本年利润3185元，利润分配---未分配利润97