借款报账管理细则绪论.doc

1 目的 规范费用报销及个人借款行为，加强费用控制和个人往来账管理，提高报账效率，制定本制度。 2 范围 本制度规定了三一重装及其子公司的非营销类人员的国内、国外日常费用的报销及个人借款管理办法。 3 关键控制指标（CTQ） 3.1 公司各部门、事业部及子公司第一审核签字人对所辖部门报销业务单据的合法性、真实性及业务发生的合理性、必要性负责。 3.2 财务本部负责费用报销单据的合规及合法性审核与报账、以及个人借款及报账业务的办理。 4 程序要求与关键控制点 4.1 借款 4.1.1 所有借款严格按“前账不清，后款不借”的原则办理借款（经批准允许留用的备用金除外），否则需事业部总经理特批借支。 4.1.2 部级以上人员1万元以内（含）、普通员工5000元以内（含）的日常业务借支，财务不予办理。 4.1.3差旅费、招待费实行事前预算报批,作为借支和报账的依据，详细格式参见附件六相关表格中的附表1。 4.1.4借款人借支程序参见附件一及附件二。 4.2 报账 4.2.1对于国内业务，经办人需在业务完毕后一个星期内完成报账和还款；国外业务需在回国内后10日内完成报账和还款。出差补助标准等见附件三。 4.3 其他 4.3.1财务部个人账经办会计每月清理个人账一次，并下达催报通知。对逾期未还款或未报账者，从当月工资中足额扣除。 4.3.2 因员工自动离司形成的个人欠款，有担保的，由担