请款报账管理办法正式版.doc

中国电器科学研究院有限公司管理规范 CM 2C.2.A.07-2012 请款报账管理办法 （ 第一版 ） 2012年7月2日批准 2012年7月2日实施1 目的 1.1为规范，提高流动资金利用效率，降低财务风险，制定本。2.1本办法适用于公司及所属全资子公司以及托管单位；公司非全资子公司可执行本办法或参照本办法自行制定。 3 引用文件 3.1 中华人民共和国会计法 3.2 企业会计准则--基本准则 3.3 企业会计准则--具体准则 3.4 企业内部控制规范 4 职责 4.1 公司财务总监或分管公司财务副总经理（以下统称“财务负责人”）负责请款报账管理工作的组织和领导，以及审批有关事项。 4.2 财务部门负责接受业务请款和报账，行使财务审核和财务监督职能；对审核通过的请款和对符合要求的报账及时办理请款、报账手续；对违反请款报账有关规定的行为及时向有关部门反映，并根据规定提出处理意见。 4.3 各业务部门按照规定程序和要求办理请款报账等相关业务。 4.4 各归口审核部门负责按照规定对请款报账行为进行归口审核。 4.5 督导部门负责对违规者按有关规定进行调查和处理。 5 请款报账基本原则 5.1 应根据真实发生的业务请款和报账；请款和报账内容应一致。 5.2 原则上“谁负责业务，谁办理请款”，“谁请款，谁报账”，请款与报账部门、请款与报账人员须一致，代为请款或报账的应在请款或报账单上注明。 5.3 请款报账应本着“支出按预算，追加按程序、开支按标准”的原则办理。 5.4 需要归口审核的支出，原则上在请款和报账环节均需经过相关部门归口审核；但针对资金支出控制的特别审批（如针对大额资金、限制现金支付、结算方式不合规及结算期间不合规等的特别审批，下同），只在请款环节由特别审批人员审批，报账环节不必再履行特别审批手续。 5.5 经办人应按照规定及时办理请款报账手续。 5.6 各请款、报账具体项目有专项管理办法的执行具体管理办法。 6请款 6.1 请款应有依据，请款的依据包括合同、协议、结算单、工程进度单、请购单、项目立项审批文件、预算审批单、会议通知、交费通知、出差审批单等，请款时应附有上述依据。 （1）材料、外协加工、技术服务、外包业务等请款，应提供合同或协议的商务部分。 （2）低值易耗品、固定资产请款，应附合同或协议的商务部分和支付通知单。 （3）基本建设或大额维修项目请款，应附项目立项审批单、经费预算审批单和建设、维修合同。 （4）按合同或协议需达到一定质量要求方予以支付的采购尾款（包括外协加工、固定资产、基建等）或退还的质量保证金，应附验收报告或质检报告。 （5）备用金请款，应附经财务部门审批的“提取备用金人员和额度备案表”。 （6）会议费请款，应附会议通知单。 （7）协会年费、上交上级费用等请款，应附交费通知书。 （8）培训费请款，应附培训通知或协议。 （9）研发费用请款，应附研发立项通知书。 （10）其它证明业务真实性的文件资料。 6.2 一份付款依据支持多次付款的，可将相应付款依据在第一次付款前备案于财务部门，以后付款时可不再提供。 6.3 办理付款应按规定填列请款单据，经办人和经办部门领导对所填或所附信息的真实性和完整性负责。 （1）差旅费请款，经办人应填列《请款单》（见附录），注明出差事由、地点、预计天数和预借金额等信息。 （2）其它性质请款，经办人应填列请款单，注明所属请款单位信息，收款单位信息、请款内容、项目号（如有）、支付金额、支付方式（如拟支付承兑汇票，应注明票据号）和支付进度等信息。 （3）需要购汇对外支付的，请款单上应填列外币金额