矿山财务管理制度.doc

矿山财务管理制度 第一条 财务岗位位的设置 (兼)、出纳(兼) 、保保管员(兼)、报帐员(兼))。 会计的岗位职职责 1.按照国家会计制度度的规定设帐、记帐、复帐，，根据原始资料填制会计凭证证，登记帐簿，核算矿山成本本、工资、利润，每月月底编编制会计报表经审计后上报联联席会及矿长。 2.按财务务规定的折旧年限，提取折旧旧。 3.按照经济核算原则则，每月1日—5日分析上月月生产成本和利润情况，并向向联席会和矿长提供分析报告告。 4.妥善保管会计凭凭证、会计帐簿、会计报表和和其他会计资料。 出纳员的岗位职责 1.. 设专户保管本矿资金； 2. 根据联席会的批准对外外支付结算费用支出。 3..建立健全现金出纳帐目，严严格审核现金收付凭证。 报帐员的岗位职职责： 1.按照与客户签订订的合同开具发料单，收现款款的当场收取，转帐的必须由由对方认可的负责人签字。送送货司机负责收取客户签收单单并签字，根据签收单向司机机结算运费。 2.根据生产产需要开具物资出库单，当事事人在出库单上签字，矿长审审核签字出库，该单随转会计计作为生产成本计算依据。 3.编制销售日报表，矿长长签字确认后，附发料单及收收取的现款报会计。 4.设设置收入帐及应收帐款明细帐帐，根据发货单登记，月底与与会计对帐，每半年与应收款款客户对帐一次，并索要加盖盖公章（手印）的对帐单。 5.日工工资的考核由报帐员员负责，包工工资由保管员根根据收料单及出库单汇总产量量及费用交报帐员负责核算，，月底汇总经矿长审核后报会会计。 6.因保管员职责未未到位而发生的亏损、丢失，，由保管人员全额赔偿；因制制度缺失、管理混乱而导致的的损失，由矿长全额负责赔偿偿。 保管员的岗岗位职责： 1.负责矿山的的物资、商品管理。 2.按按规格、质量分类验收作业组组或个人完成的石料及外采人人员采购的各种生产物资，并并据实填制收料单，由当事人人签字确认。 3.按照报帐帐员开具的发料单、物资出库库单发货。 4.根据收料单单及发料单填制商品生产销售售明细表，矿长签字确认后报报会计。 5.设置库存保管管帐，根据出入库单登记，月月底与实际库存核对，并填制制库存盘点表上报矿长及会计计。 财务岗位的的人员调动工作或者离职，必必须与接管人员办清交接手续续。财务工作人员办理交接，，须由联席会指派相关人员监监督审查。 财务务核算的原则 财务核算管管理必须严格遵循收支两条线线的原则，不得截留、坐支。。 收款的原则 第九条 开支的原则则 1.通过矿长的个人帐户户借支备用金，最高限额为55000元。 2.一般情况况须有符合税务机关要求的正正式发票，发票附相关单据((入库单等)由经办人、矿长长、联席会签字报销。 3..费用开支除联席会特批外不不得赊欠，当月发生须当月报报销，跨月份报销要扣经办人人报销金额10%，特殊情况况跨月份报销要书面报告有关关领导批准后，报会计备查。。未经会计备案的跨季度、跨跨年度的费用开支，不予以报报销，该费用由经办人本人承承担。 财务审计计 财务审计每季度一次，，审计人员由联席会指派。审审计人员对本矿的财务制度的的执行情况及业务流程进行审审计，并做出审计报告，报送送联席会。 矿矿长的财务权限 1.矿长决决定职工工资发放标准，具体体方案报联席会批准备案。 2.不超过500元的单项项费用支出，矿长自行处理，，并按前款相关规定报销；超超过500元的单项费用，须须电话或口头请示联席会批准准；一次性开支数额较大(55000元以上)的，必须事事先书面报联席会，特殊情况况可事先电话请示，事后补齐齐书面请示。 3.所有设备备的购置要事先报联席会确定定，并建立明细台帐。厉行节节约，反对浪费，废旧机件或或钻头等要以旧换新。 4..废旧物资报合作实体会计登登记，并由联席会确定处理方方式，作矿山收入，严禁私自自处理。 20088年10月1日起实施。 industrialization, industrial characteristics, contribute to ecological environmental protection. One is to actively implement the project support, vigorously implement the Microfinance in the area of hope project assistance projects; two is the key to implement talent support in the initiative for the economic development in the reservoir area of the i