财务科科室职责管理标准.doc

财务科科室职责管理标准 1 范围 本标准准适用于财务科的管理工作。。 2 引用标准 国电财[1997]557号 印发《关于加加强财务管理工作若干暂行规规定》的通知 [11998]3号 关于印印发云南省电力公司预算、投投资管理办法的通知 [1999]03号 关于下达1999年度成本本费用控制指标的通知 [1999]02号 关于印发“奖金与售电量量电费回收率挂钩考核办法””的通知 [19977]21号 关于印发《云云南省电力公司关于会议费等等有关费用开支标准》的通知知 [1997]4437号 《国家计委、电电力部关于1997年电价调调整方案有关问题的通知》 3 职责 3.1 负责对本本企业未来期的财务活动进行行规划和安排。 3.1.11 1 3.1.2 确定企企业财务管理目标。财务管理理目标包括企业未来期财务管管理发展目标和近期目标，实实现目标需要遵循的财务战略略方针和途径等。 3.1..3 设计实施目标方案，作作出决策。对各种可供选择的的方案进行可行性研究和论证证，为财务决策提供依据。通通过财务决策，运用科学的方方法，选择和确定实现财务目目标的最优方案。 3.1..4 抉择方案，编制计划。。根据最优化原则选出最佳方方案后，利用报表、预算、定定额等资料编制财务计划，并并把财务计划与经济效益结合合起来。 3.1.5 贯彻彻执行财务计划。 3.1..6 广泛应用计算机等现代代管理手段、现代化财务管理理方法和技术，增强计划的科科学性和正确性。 3.2 根据财务活动的历史资料，，考虑现实的要求和条件，对对企业未来的财务活动和财务务成果作出科学的预计和测算算。 3.2.1 测算各项项生产经营方案的经济效益，，为决策提供可靠的依据。 3.2.2 预测财务收支的的发展变化情况，确定经营目目标。 3.2.3 测定各各项定额和标准，为编制计划划、分解计划服务。 3.33 为完成财务计划目标，合合理组织财务管理活动中的各各个要素、各个环节和各个方方面，进行合理的分工与协作作，形成科学的管理体系。 3.3.1 建立合理的组织织机构。 3.3.2 按照照财务管理的需要进行分工，，确定各岗位职责范围，建立立责任制，明确其各自的责任任与相应的权力。 3.3..3 建立信息沟通渠道。 3.3.4 确定财务管理理方式。 3.3.5 正确确的选择和配备财务管理人才才，搞好培训、调配、考评、、奖惩，保证财务工作管理的的需要和充分调动财务人员的的积极性。 3.4 财务管管理人员应根据财务管理目标标和财务决策的要求，运用组组织权力和适当手段，指导和和监督下属财务机构和人员实实现决策目标。 3.4.11 按照财务计划和确定的标标准，对企业的财务活动进行行监督、检查，将财 3.5 以会计核算资料为主要依据据，对企业财务活动的过程和和结果进行调查研究，评价计计划完成情况，分析影响计划划执行的因素，挖掘企业潜力力，提出改进措施。 3.66 以会计核算资料为主要依依据，对企业经济活动和财务务收支的合理性、合法性和有有效性进行检查。 3.7 利用价值形态对企业生产经经营活动进行控制和调节。 4 管理内容与方法 4.11 管理内容 4.1.1 资金筹集的管理，主要包括括资金筹集的概念、必要性，，资金成本和投资风险价值的的计算，资本金的筹集与管理理，以及企业负债的管理。 4.1.2 流动资产的管理理，主要包括现金和各种存款款的管理、应收及预付款的管管理、坏帐准备金制度的建立立、存货的管理，以及低值易易耗品的管理。 4.1.33 固定资产的管理，主要包包括固定资产折旧管理、在建建工程管理和国家资产的清查查盘点。 4.1.4 无形形资产、递延资产、其他资产产和在建工程的管理。其中在在建工程的管理主要包括投资资计划管理、预算管理、财务务管理。 4.1.5 成本本费用的管理，主要包括成本本开支范围、管理费用管理、、财务费用管理和销售费用管管理。 4.1.6 销售收收入、利润及分配的管理，主主要包括销售收入管理、利润润和分配管理。 4.1.77 会计电算化管理，主要包包括计算机软硬件系统的维护护，电算化操作制度以及电算算化后会计档案的管理等。 4.1.8 财务报告和财财务说明，主要包括资产负债债、损益表、现金流量表和财财务情况说明书的管理，以及及财务分析。 4.2 管理理制度 4.2.1 资金管管理制度 4.2.1.1 资金管理应当遵循集中管理理、综合平衡、统筹调剂、合合理使用的原则。 4.2..1.2 资金的开支必须符符合资金审批程序。凡5万元元以上的开支必须由局长批准准，凡1万元以内的开支须经经分管局领导批准，10万元元以上开支必须由资金委员会会讨论决定后审批。但更改、、大修、业扩工程及三另费用用有计划的项目不在此范围内内