2014资金支出管理细则.docVIP

资金支出管理细则（试行） 总则 1为规范禹州市水泵有限的资金支出程序，简化资金支出环节，提高公司运作效率，根据本公司的具体情况，特制定本细则。 2此资金支出管理细则的重点是明确资金支出程序，简化资金支出环节。 3资金支出原则上应先做预算，财务部根据预算办理相关手续。 4资金支出应该围绕业务需要，提高工作效率。 资金支出程序 1资金支出程序分为三阶段：预算阶段、付款阶段和稽核阶段。 2预算阶段：主要是付款前期的准备阶段，主要工作为： 2.1 编制费用预算。预算范围包括业务类和费用类。 2.4预算编制 业务类预算。与产品、购销商品、工程设备有关的责任部门或独立核算经营实体需编制《业务预算表》，详细填写各项采购物品内容. 费用类预算。各部门在月初（当月的前一周内）编制本部门的《费用类预算表》，详细填写各项内容； 预算表实行编号管理，以方便财务及有关部门核对，编号规则见第四章4.4和4.5. (四) 预算表经过相关责任人和财务经理审核后报总会计师和总经理统一签批，在财务部留底备份,同时经办人需报送一份已签批预算表的电子文档给财务部。 3付款阶段：主要是财务部根据已经签批的预算进行付款的过程。 各部门填写相关的财务单据。资金支出的单据有：《付款申请书》、《费用报销单》、《差旅费报销单》和《借款单》； 经办人（部门）履行核批程序。经相关责任人核批后交到财务部。其中：填制单据时须在财务单据的