内部财务管理制度new.docVIP

上海爱都实业公司财务流程及内控制度 一．总则 第一条：为了加强会计基础工作，规范会计行为，提高工作水平，根据＜中华人民共和国会计法＞和国家会计管理相关法规的有关规定，制定本制度第二条 各岗位之间既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持各工作正常有序的完成。/第三条 各个人员必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高效的完成本职工作。#第四条 除国家法令另有规定外，,各个会人员必须对获知的公司机密保密，不准泄漏给任何单位和个人。第五条 本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公司的各项经济业务收支。内部财务管理办法出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据（会计开具的发票）收款——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联连同票——→填制现金解款单（已开发票）——→货款存入银行。 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核会计岗传来的金额与原始凭证一致——→据付款——→在上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将及时（2）人工费、福利费发放凭人（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在加盖