原创力文档- 4
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- 2016-11-23 发布于贵州
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4未分配利润实性程序及附表
未分配利润实质性程序
被审计单位：
项目：
编制：
日期： 索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表审计目标 财务报表认定 存在 完整性 权利义务 计价列报 A √ B被审计单位。 √ C未分配利润以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。 √ D未分配利润已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出。 √
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计
目标 可供选择的审计程序 索引 2.将未分配利润年初数与上年审定数核对是否相符，检查涉及损益的上年审计调整是否正确入账。 略 AB 3.获取与未分配利润有关的董事会会议纪要、股东（大）会决议、政府部门批文及有关合同、协议、公司章程等文件资料，并更新永久性档案。 略 ABC 4.检查董事会会议纪要、股东（大）会决议、利润分配方案等资料，对照有关规定
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