大连艺高水处理术有限公司财务管理制度.docVIP

财务管理制度---项目管理 财务管理原则： 项目预算内资金由项目（部门）负责人按照向公司（财务部）申请批准的明细用途负责支付审批，不得随意改变用途。 项目资金使用在预算范围内可以有上下5-10％的弹性空间（但各明细总和不能超过总预算）。 申请的项目资金使用用途发生变化时，项目负责人需及时通过传真或电子邮件向公司（财务部）提出变更申请。需要申请的内容包括： 某一申请的项目资金明细金额的变化超过5-10％， 改变申请的项目资金明细用途， 对申请的项目资金发生的余额的提出新用途使用申请。 项目请款管理： 申请项目资金，应提前3—5个工作日，并注明申请资金的详细用途。 请款人、项目负责人签字。 资金支出、报销管理： 所有资金支出、报销均需逐级审查，由总经理一支笔审批。根据请款用途，每项支出均需经办人、验收人、项目或部门负责人签字后送达财务部，财务部审核后报送总经理批复方可付款、报销（如总经理不在，报送副总经理批复或电话请示待总经理回来后补签批复）。 支付项目应以和项目内容、对象、时间、金额相符的正式发票为原始报销凭证（应尽量取得增值税发票），据实报销。 项目采购人员根据采购项目询价及参考公司采购历史价格，制定比价单，并根据需要附注明款项的用途、支付方式等内容的有效的经济合同或相关证明。经济合同或比价单上应标明项目（销售合同编号）及采购编号。 支付餐费，需要在报销时注明时间、用餐人、事