增值税纳税申报(适用于一般纳税人).docVIP

表2—9 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人） 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填写本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间： 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 纳税人识别号 纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 营业地址 开户银行账号 企业登记注册类型 电话号码 项 目 栏 次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本 月 数 本 年 累 计 本 月 数 本 年 累 计 销售额 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 （四）免税货物及劳务销售额 8 其中：免税货物销售额 9 免税劳务销售额 10 税款计算 销项税额 11 进项税额 12 上期留抵税额 13 进项税额转出 14 续表 项 目 栏 次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本 月 数 本 年 累 计 本 月 数 本 年 累 计 税款计算 免抵退货物应退税额 15 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 应抵扣税额合计 17＝12﹢13－ 14－15﹢16 实际抵扣税额 18（如17＜11， 则为17， 否则为11） 应纳税额 19＝11－18 期末留抵税额 20＝17－18 简易征收办法计算的应纳税额 21 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24＝19﹢21－23 税款缴纳 期初未缴税额（多缴为负数） 25 实收出口开具专用缴款书退税额 26 本期已缴税额 27＝28﹢29﹢ 30﹢31 ①分次预缴税额 28