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江苏泗洪农村商业银行股份有限公司 流程银行内控合规体系文件 风险管理制度篇 江苏泗洪农村商业银行股份有限公司自然人贷款风险五级分类实施细则 第一章 总则 第一条 为促进江苏泗洪农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）信贷管理，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷管理过程中存在的问题。根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《江苏省农村信用社信贷资产风险分类实施方案》和《贷款风险分类指引》等有关规定，结合本行实际，特制订本细则。 第二条 本细则分类对象适用所有自然人信贷类资产，包括本外币贷款、银行卡透支、信用垫款等。 第三条 本细则适用于本行贷款风险分类管理。 第二章 核心定义 第四条 本细则所称五级分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。即把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类为正常信贷资产，后三类合称为不良信贷资产。 （一）正常。借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。该类贷款的预计损失率为0%。 （二）关注。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。该类贷款的预计损失率也应为0%。 （三）次级。借款人还款能力出现明显问