2014出纳具体工作.docVIP

出纳实训 第一章 应聘出纳工作 请谈一谈你对出纳岗位内容的理解？ 答：出纳是财务工作的起点，主要包括办理现金收付、银行结算和现金及有价证券的保管等工作。 保管企业印章时应该注意什么？ 答：企业应按照相应的印章管理制度保管印鉴，印鉴应该放到保险柜中并与票据分开保管。 企业一般有哪几种付款方式？ 答：有电汇、网银转账、还有签发支票和银行汇票等方式。 请介绍到银行提取现金的流程？ 答：出纳应先填写现金支票，加盖财务印鉴后到银行支取现金就可以了，为保证现金安全一般应预约陪同人员。 第二章 工作交接 填写核实《出纳交接表》，列明货币资金、印鉴印章、空白票据及银行账户资料等内容交接情况。 清点库存现金；核对银行存款日记账与银行存款余额。 接收现金日记账与银行存款日记账并填写账簿扉页的交接记录，按交接记录逐项检验其他交接物品；（法人人名章、现金收讫章、现金付讫章、作废章、保险柜钥匙、密码器、空白票据、银行账户资料） 新老出纳与财务经理在《出纳交接表》签字。 第三章 收付款业务 现金收款类业务 提取现金业务 登记《现金支票领用登记明细表》，财务经理签字后，领取并填写现金支票，生成支付密码（去银行前不填写在现金支票上以防丢失） 财务经理审核现金支票，无误后在存根联签字，在支票正反面加盖财务专用章。 出纳在正反面加盖法人章。 存根联剪下留存，去银行带身份证与支票正联，在他人陪同下到达银行填写密码办理业务，清点现金。 登记银行存款日记账与现金日记账，存根联整理粘贴专递给会计。 现金收入业务 收到客户交来的由销售人员开具的出库单，审核无误收取款项，在出库单上加盖现金收讫章。（注：出库单的金额包含增值税的） 依据收款金额及出库单给客户开具发票，加盖发票专用章。 将发票与加盖现金收讫章的出库单仓库联交给客户。 出纳应于收款当日将现金收入存入开户银行。（注：当库存金额不足需到银行提现，不得从收到的现金中直接开支（未经银行同意企业不得坐支）） 根据银行回单填写银行存款日记账。整理粘贴原始凭证传递给会计。 现金付款类业务 员工借款报销业务 财务经理在借款单上签字。 审核（借款日期、借款人、用途、金额大小写、预计还款时间、权限人签字）无误后，清点现金，待借款人签字后，支付款项。 借款人清点后，在借款单上加盖现金付讫章，登记现金日记账，粘贴传递会计。 借款人携带差旅费报销单和发票到财务经理处报销，财务经理审核无误后签字。 清点剩余款项与报销单发票，报销人签字后，在报销单及发票上盖转账付讫章。 开具收款收据并要求报销人签字，加盖现金收讫章，将收据联返还给报销人。 依据收据财务联填写现金日记账，黏贴单据传递会计。 存入现金业务 当库存现金超过开户行规定的库存限额，整理多余款项存入银行。 填写《现金交款单》后，在他人陪同下带现金及交款单到银行办理存入现金业务。 根据现金交款单回单登记现金日记账和银行存款日记账，粘贴传递。 银行收款类业务（pos 收款、转账支票收款） 网银收款 登入网银，查询到账金额，通知财务经理，打印银行电子回单，登记银行存款日记账。 及时到银行领取纸质回单与银行电子回单一并粘贴传递。 银行卡收款 根据销售员的出库单及销售明细，客户刷卡支付，进行pos机刷卡操作，打印刷卡回单商户联让客户确认签字。 在出库单上加盖银行收讫章，并开具增值税专用发票。将pos机回单客户联、出库单仓库联及发票回执客户。 每日下班前应对pos机日结，并打印结算总计单与当天每笔刷卡单进行核对。应于次日到银行领取pos回单并与结算总计单进行核对，除节假日外pos刷卡到账日为刷卡的次日。企业实收金额为交易金额扣除手续费的金额。 根据银行回单实收金额登记银行日记账。相关单据粘贴传递。 银行本票收款 收到客户的银行本票，审核（内容、签章、背书是否连续、是否在提示付款期内）无误后，填写《银行本票登记表》。 财务经理加盖财务专用章，出纳加盖法人章，注明委托收款，被背书人填写开户行；填写银行进账单（一式三联），携带本票及进账单到银行办理业务。 根据银行回单登记银行存款日记账。相关单据粘贴传递。 银行汇票收款 收到客户的银行汇票，审核无误后填写《银行汇票登记簿》。 填写实际结算金额和余额，财务经理加盖财务专用章，出纳加盖法人章，注明委托收款，被背书人填写开户行，填写银行进账单，携带汇票及进账单到银行办理业务。 存入后3-5日内到账，到账后到银行领取款项到账通知单，登记银行存款日记账（日期为收到汇票日期）。相关单据粘贴传递。 收取银行承兑汇票 收到客户的银行承兑汇票，审核（包括被背书人的填写）无误后填写《银行承兑汇票登记表》。 应定期检查银行承兑汇票是否到期，并在到期日前一周左右去银行办理托收手续。 财务经理加盖财务专用章，出纳加盖法人章，注明委托收款，被背书人填写开户行，填