1Z101000工程经济基础程序.ppt

1Z101010掌握现金流量的概念及构成 1Z101011现金流量的概念 所谓现金流量是指拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入（CI）t、流出(CO)t。 现金流入现金与流出的差额称为净现金流量(CI-CO)t 1Z101012财务现金流量表及其构成的基本要素 1、财务现金流量表构成。 由现金流入、现金流出和净现金流量构成。 财务现金流量表按其评价的角度不同分为项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、投资各方财务现金流量表、项目增量财务现金流量表和资本金增量财务现金流量表。 2、现金流量构成的基本要素 投资、经营成本、销售收入和税金是构成经济系统财务现金流量的基本要素。 1ZlOl013现金流量图的绘制 现金流量图就是一种反映经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现金流量绘入一时间坐标图中，表示出各现金流入、流出与相应时间的对应关系。要正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三个要素，即现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金的发生时间点）。 1ZlOl013现金流量图的绘制 1Z101020掌握名义利率与有效利率的计算 1Z101021名义利率的计算 名义利率r是指计息周期利率i乘与一个利率周期内的计息周期数m 所得的利率周期利率。即： r=i×m