2016出纳业务指导工作小结.pptVIP

财务工作会议 计划财务科 2010年11月8日 出纳业务指导工作小结 2010年11月8日 优点 认真 ，字迹工整,摘要齐全,支票号码正确填写. 单笔现金支出数额符合规定,基本没有大额现金支出情况。 存在问题 没有日清月结 每日现金余额大 修改不规范 银行存款余额调节表编制存在问题较为突出. 日清 日清 每日现金、银行存款在最后一笔业务后结有余额. 存在问题 每日没有余额，或者不全。 票攒着一起记。一个月只有一个或两个记账日期（合理解释为领导只签一次字）。 每日余额出负数。 月结 按月结帐。每月最后一笔业务后面结出余额。 存在问题： 结帐日期提前，没在每月的最后一天。 例如结帐在1月25日，1月26日发生的业务进入2月份记帐是不恰当的。 修改不规范 红笔划线，盖章。记帐的字占格高的一半。留有正确修改的空间。 红笔划线，不盖章。 记帐字迹偏大，潦草，没能留有正确修改空间。 每日现金余额过大 要求库存余额为零，帐实相符，账面的日余额即为零。 存在问题： 每日库存余额过大，成千上万。 现金余额出现负数。 成因 余额过大是反映在日清不及时，不能及时送存银行。及时送存银行也避免坐支问题。 担心月末余额过大，现金支票不入帐。舍本逐末。 收入未获取票据没能及时入帐，先记支出。 现金余额与银行存款余额出现负数，反映单位会计基础工作非常薄弱。 承前页