第六章 通用核系统业务.docVIP

综合应用系统业务操作规程 通 用 核 算 系 统 业 务 版本号：200807 中国农业银行广东省分行 目 录 第六章 通用核算系统业务 4 第一节 基本规定 4 一、内部账户分类 4 二、内部账户开户 4 三、内部账户撤销 5 四、业务处理 5 第二节 内部账户管理 6 一、开设通用账户 6 二、开设下级行清算账户 7 三、销户 8 四、修改账户信息 9 五、风险提示 10 第三节 业务处理 11 一、日常业务 11 二、临时存款及应解汇款、退款处理 14 三、现金长、短款处理 14 四、结算垫款处理 14 五、特殊业务 14 六、系统内往来账务核对 16 七、内部分户账页的输出设置 17 八、风险提示 17 第四节 科目结转 18 一、年内科目结转 18 二、年终科目结转 20 三、风险提示 20 第五节 利息处理 22 一、分段计息账户利率调整 22 二、单笔清息 23 三、批量结息 23 第六节 呆账准备金计提 24 一、业务流程 24 二、建立计提行部关系 24 三、呆账准备金计提行调整计提基数 25 四、自动入账处理 25 五、打印、核对 26 六、会计分录 26 第七节 营业税金及附加计提 27 一、业务流程 27 二、建立计提行部关系 27 三、计提项目维护 28 四、税金自动入账 30 五