2013实验 总账系统常核算实验.docVIP

实验3 总账系统日常核算实验 一、实验目的 1、熟悉总账系统日常核算的主要流程和内部控制； 2、掌握记账凭证填制包括修改作废冲销凭证的方法； 3、掌握出纳签字、凭证审核、记账以及查询输出凭证的方法； 4、熟悉总账系统各种账表的查询输出方法。 二、实验内容 1、根据日常经济业务填制记账凭证。 2、对已输入凭证执行出纳签字、审核、记账、查询输出凭证。 3、账表查询-科目账、辅助账。 4、出纳查询-银行日记账、资金日报。 三、实验仪器设备和材料清单 见前言第五部分：实验环境有关说明。 四、实验要求 （一）以管理员身份注册系统管理，完成以下系统管理工作：（若连续实验，本部分可略过） 进行应用服务器配置，将数据库服务器设置为你的计算机名称。 引入实验2结果账套； 实验终了，输出账套，保存最新账套备份。 （二）在企业应用平台完成以下工作： 1．以李明（2032）身份，登录（001）四方科技，进入U8企业应用平台，根据业务1-20填制凭证。 2．以王鑫（2021）身份，重注册，执行出纳签字。 3．以张芳（2011）身份，重注册，执行凭证审核、记账。 4．以张芳（2011）身份完成账表查询： （1）科目账查询。查询总账（1122应收账款、1405库存商品），并联查明细账和记账凭证；新建并查询多栏账222101应交增值税产成本-基本生产-太阳眼镜；查询余额表；查询日报表； （2）辅助账查询。查询客户余额表、客户明细账、客户往来账龄分析。 5．以王鑫（2021）身份，重注册，查询银行存款日记账和资金日报。 五、实验过程 （一）以系统管理员身份注册系统管理 以Admin身份注册进入U8系统管理，通过账套、引入，引入文件夹 “实验2结果账套”下的账套备份，恢复账套（005）四方科技。 （二）注册企业应用平台，完成凭证处理工作： 1、以李明（2032）身份，登录（005）四方科技，进入U8企业应用平台。 通过左侧的业务导航视图选择业务工作，从导航树依次展开财务会计-总账-凭证-填制凭证，双击打开填制凭证窗口。 在填制凭证窗口内单击增加按钮开始填制凭证。请根据业务01-20填制凭证。 填制凭证的注意事项： 正确选择凭证字，凭证号由系统自动控制；输入适当的制单日期，注意年月不要输错。 凭证字、制单年月错误一旦保存无法更改。只能通过制单菜单作废错误的凭证并整理。 摘要、会计科目均可参照输入。金额栏内空格键可以切换借贷方金额，“=”可以自动找平。 现金流量科目必须选择输入现金流量项目和对应的金额。 修改凭证辅助核算信息一定要先定位分录行。 业务01-08发生于2011年1月4日 01．预缴2010年4季度所得税9 656元，税收缴款书号1； 02．缴纳上月增值税5 100元，税收缴款书号2。 03．代交职工个人所得税80元，税收缴款书号3。 04．支付本月广告费2 000元，转账支票号1。 05．上月采购的镜片2 000片（计划单价1元/片）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 06．上月采购的脚架1 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 业务07-11发生于2011年1月11日 07．支付给镜片公司采购材料款项2 340元，原采购发票号1，转账支票号2。 08．支付给脚架公司采购材料款项1 170元，原采购发票号2，转账支票号3。 09．收到来自脚架公司的采购发票（发票号3），发票记载本次采购脚架2 000支，单价1元/支，增值税进项税额340元，价税合计2 340元。 10．本月采购的脚架2 000支（计划单价1元/支）到货，经过验收入库。由于实际与计划单价一致，未发生材料成本差异。 11．生产车间为生产2 000副太阳眼镜领料，其中镜片2 000片，计划单价1元；脚架4 000只，计划单价1元/支。 业务12-16发生于2011年1月28日 12．结转本月工资费用。应付工资总额12 000元，在建工程人员工资3 000元（其中，装配车间1 600元，全自动生产线1 400元）；生产车间工人工资2 000元；销售人员工资2 000元；管理人员工资5 000元。 13．支付职工工资，其中在建工程人员工资3 000元，其他人员工资8 940元，合计11 940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。 14．结转本月固定资产折旧费用4 000元，其中管理部门2 000元，生产车间2 000元。 15．制造费用分配，将制造费用-折旧20000元全部分配到生产成本-基本生产-太阳眼镜-制造费用。 16．车间生产的2 000副太阳眼镜全部完工入库，实际单位成本5元/副。材料成本6 000元，