财务人员法律风及防范.docVIP

法律风险可以防范——一名会计人的执业感怀 目???????录 第1章??财务人员的法律风险来自哪里????51.1??引子:两个案例????51.1.1??出纳代签字案????51.1.2??晓庆公司偷税案????61.2??财务人员法律风险的根源????61.2.1??以身试法自会带来风险????71.2.2??“迫于压力”——多数风险的缘起????81.2.3??无意也会酿风险????91.2.4??现实中的风险根源更为复杂????9第2章??套在财务人员头上的“紧箍咒”有哪些????112.1??财务人员的“紧箍咒”：法律责任????112.1.1??违反《会计法》应担何责????112.1.2??违反《会计法》同时违反其他法律规定应担何责????142.2??金额达到多少才算构成犯罪????152.3??会计责任和审计责任：谁的孩子谁抱走????212.3.1??问题的由来????212.3.2??如何认定会计信息欺诈????222.3.3??会计责任与审计责任的准确表述和区分????242.4??不只是定责：法律对财务人员的保护????26第3章??源自实战的十六大策略：财务人员之“正当防卫”术????293.1??单位小金库??处理有学问????293.2??财务代签名??万万要慎重????323.3??用途最关键??罪非分水岭????343.4??公私要分明??否则会污身????353.5??证据要备份??独份成大错????363.6??矛盾要当心??常是重地雷????383.7??同是谋福利??科目能定性????383.8??大股东分利润??走程序又何妨????393.9??有人安排把光沾??沾沾自喜是祸端????403.10??拿住证据证清白??当心人证不可靠????413.11??支票背书要当心??知与不知性不同????423.12??没有发票实无奈??以防万一有四招????443.13??费用贿金须分明??行贿受贿是犯罪????453.14??发票背面要签字??假票泛滥要当心????463.15??单位个人名不同??勿使好事变坏事????463.16??职责分工要明确??消极却比积极好????47第4章??财务人员应掌握的基本法律理念和知识：授人以渔????504.1??打官司就是打证据????504.2??结合晓庆公司偷税案看何时构成犯罪????544.3??牢固树立证据链的概念：保证清晰的思路????564.4??哪些人会肚子疼????574.5??公检法办理刑事案件如何分工????584.6??大家同犯一种罪谁判决轻????594.7??法律鼓励什么：如何争取轻判甚至免除处罚????624.8??强制措施：有耳闻但未必知????664.9??不可不知的几个重要期限????724.10??牢固树立法律底线 最终不会吃亏????744.11??破除一个误区：审计证据与司法证据????76第5章??典型案件回放与剖析????785.1??阴阳发票套出资金：为何公安撤销案件？????785.2??费用花不完“红人”们报销忙：为何财务部经理全身而退？????875.3??向行政监管部门提供虚假收入资料：为何没被移送司法机关？????915.4??大家喝凉水为何几个人肚子疼：谋福利还是私分国有资产？????965.5??中国证券死刑第一案：为何财务经理被判6年受此牵连？????1055.6??从匡达偷税案看：哪些人要为刑事责任“买单”？????1115.7??销毁会计资料：真正的作茧自缚！????1165.8??带上会计去行贿：最重要的是说得清？????1245.9??虚报注册资本：是股东的责任为何会计也被判刑？????126第6章??公安、检察机关侦查的一般程序性规定????1326.1??财务人员为什么要了解这些法律规定????1326.1.1??学习程序法的体会和技巧????1366.1.2??穿插讲解??消化吸收????1366.1.3??如何在必要时寻求律师的帮助????1486.1.4??案例模拟????1506.2??结语：开开心心工作 堂堂正正做人????153第7章??法律责任认定：最后一道屏障????1557.1??行政责任的认定????1557.1.1??什么是行政处罚????1567.1.2??行政处罚应当保障当事人的哪些权利????1597.1.3??哪些违法行政行为应当从轻、减轻或不予处罚????1597.1.4??行政处罚只有两种程序????1617.1.5??行政处罚的证据有哪些要求????1657.1.6??行政处罚的三种救济途径???