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初级会计电算化操作案例 将电脑时间调整为：2007-1-31 第一部分 总账 一、总账系统操作（开始—程序—用友U8—财务会计—总帐） 以001(陈明)身份进入总帐： 增加会计科目（系统菜单—设置—会计科目） A：增加以下明细科目：（系统菜单—设置—会计科目）存货类明细科目的属性为数量属性，材料计量单位为“吨”，产成品计量单位为“件”. A材料(121101) ； B材料(121102) ；C材料(121103)；D材料(121104) 甲产品(124301) ；乙产品(124302) 应收股利（112101 A公司；112102 B公司；112103 C公司；112104 D公司） B：修改以下科目属性：（系统菜单—设置—会计科目） 科目名称 属性 科目名称 属性 应收账款 客户往来 应付账款 供应商往来 2.输入期初余额：（系统菜单—设置—期初余额） A: 现金(1001) 借方： 30000 银行存款(1002) 借方： 1000000 其他应收款(1133) 借方： 5000 坏账准备(1141) 贷方： 10000 固定资产(1501) 借方： 500000 累计折旧(1502) 贷方： 30000 无形资产(1801) 借方： 305000 短期借款(2101) 贷方： 1000000 股本(3101) 贷方： 3500000 B: A材料（121101）借方： 1000吨*100元 B材料（121102）借方： 1000吨*200元 C材料（121102）借方： 1000吨*300元 D材料（121102）借方： 1000吨*400元 甲产品（124301）借方： 1000件*800元 乙产品（124302）借方： 1000件*900元 C：应收账款期初余额录入 会计科目： 1131 应收账款 单据日期 单据编号 单据类型 客户 摘要 方向 金额 部门 业务员 06-12-05 3008 专用发票 北京华晨 销售甲产品200件 借 300 000 销售部 赵斌 06-12-25 3014 专用发票 天津华晨 销售乙产品50件 借 100 000 销售部 赵斌 06-12-28 3113 专用发票 上海华晨 销售乙产品50件 借 100 000 销售部 赵斌 D：应付账款期初余额 会计科目： 2121 应付账款 单据日期 单据编号 供应商 摘要 方向 金额 部门 业务员 06-12-10 3007 北京华立 购入A材料1000吨 贷 100000 财务部 刘敏 06-12-16 3044 天津华立 购入A材料1000吨 贷 100000 财务部 刘敏 06-12-18 3110 上海华立 购入C材料1000吨 贷 300000 财务部 刘敏 输入完以上A、B、C、D四项，进行试算平衡。 3．以002(王晶)身份进入记帐凭证录入. （系统菜单—凭证—填制凭证） ①1.31从银行提取现金 借: 现金 10000 贷: 银行存款 10000 ②1.31处理无形资产 借: 银行存款 5000 贷: 无形资产 5000 ③1.31支付办公用品费 借: 管理费用 2000 贷:现金 2000 ④1.31报销差旅费 借: 管理费用1500 贷: 其他应收款1500 ⑤1.31支付产品宣传费 借: 营业费用5000 贷:银行存款5 000 ⑥1.31职工借款 借: 其他应收款5000 贷:现金 5000 ⑦1.31预提本月利息 借: 财务费用 10000 贷: 预提费用 10000 ⑧1.31领用A材料 借:制造费用 40000 贷: 原材料（A材料） 100吨*400元 4．记帐凭证审核:以001(陈明)身份登录总帐系统，审核记账凭证。 5．凭证记帐处理:以001(陈明)身份对所有已审核的录入凭证进行记账处理。 第二部分 报表管理系统操作 1． 以001(陈明)身份进入报表系统。 2．进入开始—程序—用友U8—财务会计—UFO