财务部应付帐款程snow.docVIP

管制文件 √ 非管制文件 应付帐款管理办法  惠州汉大通讯设备有限公司 目的: 建立标准化作业程序 适用范围 本公司所有供应商 对帐流程: 对帐期间为上月26号至本月25号，对帐时间是当月26号至次月8号，过了此时间段,货款以次月时间为付款时间。如次月仍未对帐则依此类推，并依据时间长短收取2%以上的手续费(根据延期月份递增1%)。 财务部会计根据采购部提供准确无误的资料进行复核,复核依据:①要有订购单,订购单要有授权人签字；②送货单要有仓库人员签字，原则上送货单不允许更改，确需更改,送货单的数量只能改少，不能改多,并且更改处要签字；③要有品管验收记录章,对于不符合品质要求需扣款的,要核对有无扣款,判定要扣款的改成不扣的需经董事长签字,并且要与品管的月报核对；④不允许超交,超交部分不予付款；⑤送货单上不能有单价；⑥核对单价是否与董事长签字的报价单相符（并且注意报价单生效日期）⑦财务复核时,同一个问题出现三次直接退单采购,并作记录.(强调采购转交资料是核对无误的).⑧要有供应商对帐单，确认对帐单的金额不能大于供应商对帐单金额。 回签对帐单时间为当月的帐在次月15号前回签，过了回签对帐单的时间,需再补签的,收取每次20元(3个月内)。新供应商采购负责告知财务要求事项. 付款流程： 财务部根据董事长安排的厂商，待所有资料到齐后安排付款。资料包括：①我司回签的对帐单(盖有汉大核对无误章)；②送货单请款联原件(没有请款联请提供其他联)；③收据(盖公章或财务专用章并分月份填开)；④银行帐号(盖公章或财务专用章)；⑤结现金的还需带上收款委托书(盖公章，金额一千块以上一定要有）；⑥收款人身份证；⑦发票是否已开，如资料到齐发票未开则不安排，有些是先付款再开票的厂商，款项汇出后一周内发票要开过来，未开的下次将不再安排先付款（不考虑交货问题）,开过来的发票不符合要求的给予一次改正的机会,后面发生重复的问题,每次扣款20元,依情况相应增加(造成当月发票不能当月进帐),采购负责通知供应商.⑧安排供应商款项给了对方作业时间的,不可直接携带资料请款.今天安排,正好第二天付款(对方过来请款)的除外。 付供应商货款手续费的收取比例：①基本户在对帐时扣取，扣取金额为：10万元以下扣10.50元；10万元以上至20万元以下扣15.50元，20万元以上扣25.50元；②个人户或现金的在实际付款时扣取，一个月货款因公司原因多次付款只扣对方一次手续费，如因对方原因打到多个帐上需扣相应手续费；③个人户或现金汇款手续费收取标准：500元(含)以下不收手续费，500元以上按1%收取（不超过50元）；④供应商过来拿现金的超过一万按千分之一收取（银行实际收款比例）。 付款处理程序: 财务部会计根据到齐资料填写记帐凭证给单位主管签字，单位主管签字后交给出纳，出纳将记帐凭证给董事长签字后再根据凭证填写相应汇款单据，过来拿现金的告诉采购通知供应商在规定时间内请款。 付款流程图(附件一) 5.3 相关人员在领款人签章后,方可付款. 付款期限: 财务部付款作业时间定为每周二、周五下午. 为了不让供应商长时间等待及作业顺畅，每月安排货款的供应商请款资料请于财务规定日期前提供,过时财务部将转下一付款日安排. 表单: 费用报销单、对帐单、报销单据粘贴单 记帐凭证 本办法在执行过程中,如有发现不完善之处,将会作修改补充. 本办法经董事长核准后实施,修改亦同. 版 本 更 新 记 录 旧版编号 更 新 记 要 日 期 人 员 A/0 3.1货款转次月对帐并依次月时间为付款时间。如次月仍未对帐则依此类推，并依据时间长短收取2%-8%的手续费。改成：货款以次月为付款时间 。如次月仍未对帐则依此类推，并依据时间长短收取2%以上的手续费(根据延期月份递增1%) A/0 3.1③收据(盖公章或财务专用章)改成：收据（盖公章或财务专用章并分月份填开)； A/0 3.2③要有品管检验记录表,对于不符合品质要求需扣款的,要核对有无扣款,判定要扣款的改成不扣的需经董事长签字,并且要与品管的月不良品统计表核对；改成：要有品管验收记录章，对于不符合品质要求需扣款的，要核对有无扣款，判定要扣款的改成不扣款的需经董事长签字，并且要与品管的月报核对。 A/0 3.2④超交数量不能超过订单的10%,超过部分不予付款；改成：不允许超交，超交部分不予付款。 A/0 3.2新增：⑧要有供应商对帐单，确认对帐单的金额不能大于供应商对帐单