工厂存货业务工作手册.docVIP

存货业务工作手册 1、目的 1.1存货管理定义： 存货管理指由生产管理计划和ERP系统的人工智慧功能，使物料管理工作单纯化，标准化及效率化，同时达到降低库存，减少资金占用，防止存货损失及浪费。 1.2存货管理的目的: 1.2.1通过加强存货管理，保证账实相符，在收发存相符的基础上，控制库存占用，发现薄弱环节，挖掘根本原因，提出改进措施，提高存货管理水平，以取得最大的经济效益。 1.2.2保持合理库存量,减少存货投资,降低库存成本。 1.2.3防止有形资产被窃，且使存货的价值在账簿上能有正确的反映，以达到财务保护的目的。 1.2.4减少呆滞件发生，使存货因状态切换、变形、变质、陈腐所发生的损失降至最少。 1.3ABC存货管理法： ABC类管理法：ABC分类法又称为重点管理法，其基本原理是处理问题要分清主次，区别关键的少数和次要的多数，根据不同情况进行分类管理。 1.3.1ABC存货管理要求： 1.3.1.1对所有A类存货尽可能从严控制，对来料期限、数量，库存盘点，领发料等要严格要求。 1.3.1.2A类存货采用定期订货的方式，对其存货必须作定期的检查；须重点监督，减少被窃、被盗。1.3.1.3对所有A类存货尽可能慎重正确地预测需求量，少量采购，尽可能在不影响需求下减少库存量。 1.3.1.4须严格执行盘点，对于500元以上的A类件贵重件每天盘点一次，以提高库存精确度，并将盘点表于每月底交财务部存档。 1.3.2ABC分类： 建立库存存货分类管理制度，对公司全部存货按其重要程度、价值高低，划分出ABC类，分级管理，A类件100元以上，对贵重件、生产用关键备件等A类件采取特别控制措施；B类件50-100元，采取一般控制措施；C类件50元以下，采取简单控制措施。 1.4公司存货管理原则： 1.4.1凭证查验收货原则：所有出入库及物料移动均需要原始凭证，核准发货、出库、领料、退货等，控制存货的收发领退流程，建符合实际的安全库存，防止物料积压、呆滞。 1.4.2先进先出原则：即到货日期在前的先发货，到货日期在后的后发货，遵循先消耗账内物料资，再消耗寄售物资的顺序。 1.4.3效益最优原则：即指以最少的生产耗费和资金投入，取得最大的经济效益。 1.4.4科学性、先进性原则：即运用现代成本管理的科学方法和先进手段，努力做到提高存货预测的准确性、存货预算的先进性、存货成本核算的真实性、存货成本控制的有效性、存货成本分析的指导性、存货成本考核的严肃性。 1.4.5全面性原则：即对存货成本实施全员、全面、全方位和全过程管理。 1.4.6责任制原则：即建立健全公司各级存货成本管理责任制，明确各自的职责和权限，使责、权、利有效结合起来。 1.4.7专群结合原则：即在发挥专业管理人员积极性和主动性的同时，还须依靠广大员工的能动性和创造性。 2.适用范围 公司生产车间 3.职责与权限 3.1公司存货管理实行“统一领导，分级管理”的模式。 “统一领导”指在公司总经理统一领导下，公司财务部主管公司存货管理工作；“分级管理”即指建立公司各厂（部）、车间、工段（班组）三级存货管理体系。 3.1.1一级存货管理：厂长为第一责任人,各厂部职能部门分工归口负责管理； 3.1.2二级存货管理：车间主任为第一责任人，由各二级单位成本员主管，各二级职能科室分工归口负责管理； 3.1.3三级存货管理：工段长（班组长）为第一责任人，由各二级单位所属车间(工段、班组)成本员主管，有关人员协助管理。 3.2公司财务部： 3.2.1负责公司所有材料的收发领退的系统账务操作；负责仓库收发流程的正确性和规范性；负责系统数据的准确、及时和规范； 3.2.2制定公司存货管理办法，指导监督各单位存货管理工作； 3.2.3对公司存货实施控制、监督、检查及分析等日常管理工作； 3.2.4负责公司仓库实物管理的账实一致性； 3.2.5负责制定盘点操作规定，使盘点工作标准化，组织公司日常盘点与全面盘点； 3.2.6负责盘点分析系统原因的分析，协助车间完成盘点分析报告的编制； 3.2.7月末出据存货管理、库存资金占用、COGI等各项指标的考核； 3.2.8分析库存占用，对实物流和账务流符合进行检查核对和考核； 3.2.9负责新业务的系统操作培训，各项新流程的规范。 3.2.10负责组织制定公司原始记录、计量、消耗定额费用标准等存货基础管理制度、办法。 3.4各厂、车间负责存货的日常管理、盘点。 3.4.1各厂、车间负责制订各厂、车间的存货管理制度。 3.4.2车间主任：负责日常管理和监督检查，对车间的存货管理账实相符率、盈亏损益负责。 3.4.3厂部、车间存货管理员：熟悉车间工艺流程，及车间各项业务流程，认识零件实物，熟记零件号；负责厂部（车间）存货库存资金控制，现场日常管理监督，负责车间的不合格件、呆