3-1控制测试——采与付款循环.docVIP

采购与付款循环： 控制测试 被审计单位： 长春潇湘动力股份有限公司 项目 : 控制测试 编制： 徐文 日期： 2014年6月3日 索引号： 财务报表截止日/期间： 2010年3月31日 复核： 李颜利 日期： 2014年6月7日 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 1. 针对了解的被审计单位采购付款循环的控制活动，确测试的。 测试控制，测试过程和结。 测试结论，对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿： 1.控制测试汇总表 2.控制测试过程 编制说明：工作底稿记录内容： 汇总本循环测试的主要内容和结论； 记录测试过程。  控制测试汇总表 被审计单位：长春潇湘动力股份有限公司 项目： 控制测试汇总表