前计提的应付福利费今清算税务局要求处理应做.docVIP

2007年前计提的应付福利费今年清算税务局要求处理应怎么做？ 0分 提问者：fulouna回答数：2有17人关注提问时间：2014-4-14 17:27:14离问题结束还有14天7个小时 我公司2007年以前按14%每年计提应付福利费，2007年后按规定不再计提，但之前计提的几十万一直挂着没有机会用掉。 今年清算时，税务局要求应付职工薪酬和应付福利费科目都不得有余额，否则要做纳税调增。 我在采用新准则后因为报表中不再有应付福利费科目，所以在申报每月财务报表时就将这几十万填在了资产负债表中的“应付职工薪酬”科目。 现经咨询税务局，说让我把这笔金额转入“未分配利润”科目，想请教一下具体的分录做法（要做哪几笔分录，借贷各是什么科目？） 另外我公司今年的亏损不足以弥补调整的这几十万，我打算用往年亏损继续弥补，这样不会有问题吧？ 谢谢指教！ 窗体顶端 我来说两句： 验证码 （看不清，点击图片刷新验证码） 积分规则最多输入10000个字符 窗体底端 其它答案：共2条回答 回答者：976804349[等级：实习生]向TA求助回答时间：2014-4-14 21:40:30 你应该把计提的福利费转回借：应付职工薪酬-福利费?代：管理费用-福利费这样费用减少了利润不就增加了，，五年内的亏损是可以弥补的 0人赞同 回答者：wujun回答时间：2014-4-14 17:56:05 p?align=left?您好！ 　　根据您提供的信息，我们回复如下?如果信息不完整，请与我们再次沟通！ p?style=margin-top:?0pt;?margin-bottom:?0pt?class=p0span?style=font-family:?times?new?roman;?color:?rgb(50,62,50);?font-size:?10.5pt;?mso-spacerun:?yes根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔font?face=times?new?roman2009font?face=宋体〕font?face=times?new?roman98font?face=宋体号）规定：font?face=times?new?roman“font?face=宋体四、关于以前年度职工福利费余额的处理span?style=font-family:?宋体;?color:?rgb(50,62,50);?font-size:?10.5pt;?mso-spacerun:?yesspan?style=font-family:?宋体;?color:?rgb(50,62,50);?font-size:?10.5pt;?mso-spacerun:?yesspan?style=font-family:?times?new?roman;?color:?rgb(50,62,50);?font-size:?10.5pt;?mso-spacerun:?yes　　根据《国家税务总局关于做好font?face=times?new?roman2007font?face=宋体年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》（国税函〔font?face=times?new?roman2008font?face=宋体〕font?face=times?new?roman264font?face=宋体号）的规定，企业font?face=times?new?roman2008font?face=宋体年以前按照规定计提但尚未使用的职工福利费余额，font?face=times?new?roman2008font?face=宋体年及以后年度发生的职工福利费，应首先冲减上述的职工福利费余额，不足部分按新税法规定扣除；仍有余额的，继续留在以后年度使用。企业font?face=times?new?roman2008font?face=宋体年以前节余的职工福利费，已在税前扣除，属于职工权益，如果改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额。font?face=times?new?roman” /font?face=times?new?roman/font?face=宋体/font?face=times?new?roman/font?face=宋体/font?face=times?new?roman/font?face=宋体/font?face=times?new?roman/font?face=宋体/font?face=times?new?roman/font?face=宋体/font?face=times?new?roman/font?face=宋体/font?face=times?new?roman/span?style=font-family:?ti